Làm thế nào để thiết lập và phân tích một lịch trình người cao tuổi

Nếu công ty của bạn cung cấp tín dụng cho khách hàng của bạn, bạn cần một chính sách về bộ sưu tập. Một phần của chính sách bộ sưu tập đó là giám sát các khoản phải thu của bạn bằng cách phát triển lịch trình lão hóa.

Tại sao một lịch trình lão hóa cho các khoản phải thu là quan trọng

Lịch trình lão hóa là một cách để tìm hiểu xem khách hàng có trả hóa đơn trong thời hạn tín dụng được quy định trong điều khoản tín dụng của công ty hay không. Mỗi ngày mà khách hàng đến trễ trong việc thanh toán cho tài khoản của họ đều tốn tiền của công ty bạn từ quan điểm luồng tiền mặt, do đó, chuẩn bị lịch trình lão hóa để thúc đẩy chính sách thu mua của bạn là một bước quản lý tài chính quan trọng cho một công ty kinh doanh.

Nếu bạn nhận thấy rằng tỷ lệ phần trăm khách hàng của bạn chậm trả hóa đơn, bạn nên đánh giá lại chính sách tín dụng và thu tiền của mình và thực hiện một số thay đổi.

Ví dụ về lịch trình lão hóa và cách phân tích nó

Dưới đây là một ví dụ về lịch trình thanh toán nợ phải thu của một công ty giả định. Công ty này có 100.000 đô la Mỹ trong các khoản phải thu. Họ cung cấp giảm giá nếu khách hàng thanh toán hoá đơn trong 10 ngày, đó là khoảng thời gian chiết khấu. Đó là lý do tại sao bạn nhìn thấy dòng đầu tiên của lịch trình lão hóa là 0-10 ngày. Nhìn vào bảng, bạn có thể thấy rằng 20% ​​khách hàng của công ty nhận khoản chiết khấu tiền mặt được cung cấp.

Các khoản phải thu

0-10 ngày

20, 000	20%	Số tiền phải thu
11-30 ngày	40, 000	40%
31-60 ngày	20, 000	20%
61-90 ngày	10, 000	10 %
Trên 90 ngày	10, 000	10%
	100 000 $	100%
		Thời gian tín dụng cho công ty này là 30 ngày, do đó, dòng thứ hai của lịch trình lão hóa là 11-30 ngày. Đối với công ty này, 40% khách hàng thanh toán hóa đơn của họ trong thời gian tín dụng nhưng sau thời gian chiết khấu.

Điều này có nghĩa là 60% khách hàng của công ty thanh toán hóa đơn đúng hạn, sự kết hợp của khách hàng giảm giá và những người thanh toán trong thời gian tín dụng. Đó chỉ là một nửa số khách hàng của công ty và hầu hết các công ty, điều này không đủ.

40% khách hàng của công ty hoàn toàn không thanh toán khoản thanh toán của mình.

20% là trễ 31-60 ngày, 10% là 61-90 ngày trễ hạn, và 10% khách hàng tín dụng của công ty trên 90 ngày. Đó là một tỷ lệ đáng kể các tài khoản không đủ.

Thông thường, nếu một khách hàng từ 90-120 ngày nợ quá hạn, khoản tiền đó được coi là không thu hồi hoặc nợ xấu. Trong ví dụ này, công ty này có 10.000 đô la nợ xấu trong số 100.000 đô la Mỹ trong các khoản phải thu. Các khoản nợ xấu được khấu trừ thuế, nhưng các công ty không muốn có chúng.

Công ty này chắc chắn là bị ảnh hưởng bởi quan điểm về dòng tiền mặt vì những sai sót này.Dòng tiền của họ có thể thấp và họ phải vay vốn ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ chưa thanh toán này liên quan đến vốn lưu động. Điều này có nghĩa là họ đang trả lãi cho khoản nợ ngắn hạn, làm ảnh hưởng đến dòng tiền của họ nhiều hơn và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lợi.

Dường như có thể có vấn đề với chính sách tín dụng của công ty, chính sách về bộ sưu tập hoặc cả hai. Chủ sở hữu cần phải đánh giá lại chính sách tín dụng và thu tiền và xem liệu các chính sách cần phải được thắt chặt hay không. Có lẽ họ đang cung cấp tín dụng cho các khách hàng tín dụng cận biên và cần phải dừng lại. Có lẽ họ không thu thập đủ mạnh.