Tính toán khấu trừ thuế cho doanh nghiệp tại nhà (Canada)

Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhà, bạn sẽ muốn chắc chắn rằng bạn khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh nhà có liên quan trên thuế thu nhập của bạn.

Tuy nhiên, mặc dù có những khấu trừ thuế thu nhập dành riêng cho các doanh nghiệp gia đình, nhưng không phải tất cả các doanh nghiệp gia đình sẽ đủ điều kiện cho họ. CRA (Cơ quan Doanh thu Canada) có những điều kiện nghiêm ngặt xác định chủ sở hữu nhà kinh doanh có thể yêu cầu chi phí sử dụng nhà hàng trên dòng thuế 9945 của mẫu thuế T1 hay không.

-1->

Ai có thể đòi tiền khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà

Bạn chỉ có thể khai các khoản chi phí sử dụng tại nhà nếu nhà của bạn là nơi kinh doanh chính của bạn, hoặc bạn sử dụng không gian làm việc trong nhà chỉ để kiếm thu nhập kinh doanh và sử dụng nó thường xuyên để đáp ứng với khách hàng, khách hàng hoặc bệnh nhân.

Vì vậy, bạn không thể đòi các khoản chi tiêu sử dụng trong kinh doanh nếu bạn đang tiến hành kinh doanh ở một nơi khác, hoặc bởi vì bạn đôi khi làm việc về các vấn đề kinh doanh ở nhà.

Nếu bạn đáp ứng được các yêu cầu của CRA, bạn đã sẵn sàng để tính các chi phí sử dụng nhà của doanh nghiệp. Bởi vì bạn đang làm ăn ở nơi bạn sinh sống, chi phí của bạn sẽ là một phần trăm của chi phí nhà của bạn.

Cách tính đơn giản nhất nếu bạn có một phòng cụ thể dành cho các mục đích kinh doanh, chẳng hạn như văn phòng tại nhà. Sau đó là một vấn đề đơn giản để lấy diện tích không gian làm việc của bạn và chia cho tổng diện tích ngôi nhà của bạn.

Ví dụ, giả sử bạn có một văn phòng tại nhà dài 10 x 10 bộ trong một căn nhà có diện tích 1800 bộ vuông. Sau đó tính toán phần chi phí sử dụng nhà ở cho phép của bạn sẽ là: 100 chia cho 1800 = 5%.

Bước tiếp theo để tính khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà là áp dụng tỷ lệ phần trăm này cho chi phí gia đình cho phép của bạn.

Bạn có thể khấu trừ một phần chi phí nhà của bạn liên quan trực tiếp đến việc điều hành doanh nghiệp của bạn, chẳng hạn như các tiện ích, điện thoại và các vật liệu làm sạch.

Nếu bạn sở hữu căn nhà của mình, bạn có thể yêu cầu bồi thường một phần bảo hiểm nhà cửa, thuế bất động sản, và lãi suất thế chấp (mặc dù bạn không thể đòi bồi thường). Nếu bạn thuê căn hộ của bạn, bạn có thể yêu cầu bồi thường một phần tiền thuê mà bạn phải trả.

Trong ví dụ tôi vừa đưa ra, hãy nói rằng tôi sở hữu nhà riêng của mình, và tất cả các khoản chi tiêu tôi đã liệt kê tổng cộng là $ 6800 cho năm tài chính. Sau đó, 5% (chi phí cho phép kinh doanh-sử dụng nhà ở của tôi) là $ 6800 (tổng chi phí nhà của tôi) là 377 đô la. 78, là tổng chi phí sử dụng nhà ở của tôi về đơn 9945 của mẫu thuế T1.

Lưu ý rằng các chương trình phần mềm thuế của Canada sẽ tự động tính toán phần chi phí dựa trên tỷ lệ không gian làm việc / cá nhân của bạn.

Điều chỉnh chi phí cho việc sử dụng thời gian

Nếu bạn điều hành kinh doanh bán thời gian ra khỏi nhà, bạn phải điều chỉnh chi phí sử dụng nhà của mình cho phù hợp.Ví dụ, giả sử bạn sử dụng một phần của nhà để điều hành một doanh nghiệp tư vấn năm ngày một tuần. Để tính toán chi phí sử dụng nhà của bạn, bạn sẽ tính toán số giờ làm việc trong nhà của bạn cho mục đích kinh doanh bao nhiêu giờ, chia số tiền đó cho 24 giờ và sau đó nhân kết quả theo phần kinh doanh tổng chi phí nhà của bạn.

Sử dụng cùng một ví dụ được sử dụng ở trên, và điều hành doanh nghiệp từ 9a. m. cho đến 5 p. m. năm ngày một tuần, (7 giờ một ngày), 7/24 giờ x 100/1800 square feet x $ 6800 chi phí nhà ở = 99 đô la. 17.

Tuy nhiên, trong ví dụ, doanh nghiệp chỉ hoạt động 5 ngày một tuần, vì vậy tôi sẽ giảm yêu cầu bồi thường: $ 99. 17 x 5/7 = 70 đô la. 84.

Bạn phải có thu nhập để khấu trừ từ

Bạn không thể khấu trừ một khoản chi phí từ thu nhập mà bạn không có. Nói cách khác, bạn không thể sử dụng chi phí sử dụng trong kinh doanh để tạo ra lỗ hổng kinh doanh, vì vậy khoản khấu trừ của bạn không được nhiều hơn thu nhập ròng của bạn trước khi bạn khấu trừ các chi phí này. Nếu có nhiều hơn, bạn có thể mang số tiền của các khoản chi phí này vào năm tới.

Có vẻ như không nhiều, nhưng khi nói đến thuế thu nhập, mọi khoản khấu trừ sẽ giúp ích. Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp tại nhà và đáp ứng được định nghĩa về việc kinh doanh-sử dụng-nhà của CRA, bạn sẽ muốn chắc chắn rằng bạn yêu cầu khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà với thuế thu nhập của bạn.

Xem thêm:

"Tính toán các chi phí sử dụng trong kinh doanh của Cơ quan Thuế Canada" Mẫu T2125.

Thuế thu nhập doanh nghiệp Canada Hướng dẫn

Các khoản khấu trừ thuế nhiều nhất đối với các doanh nghiệp nhỏ của Canada

Khi nào Thuế của Canada hết hạn?