Khấu trừ thuế tại nhà cho doanh nghiệp tại nhà

Là chủ sở hữu doanh nghiệp gia đình, bạn có thể thực hiện nhiều khoản khấu trừ thuế liên quan đến chi phí điều hành doanh nghiệp của bạn. Điều này bao gồm các chi phí phát sinh kinh doanh của bạn từ văn phòng tại nhà. Có một khoảng thời gian mà người ta tin tưởng rằng việc khấu trừ thuế tại nhà sẽ làm tăng cơ hội kiểm toán của IRS, tuy nhiên, ngày nay, hơn 50 phần trăm các doanh nghiệp nhỏ được điều hành ở nhà, làm cho việc có văn phòng làm việc chung và không phải là một lá cờ đỏ cho IRS.

Tuy nhiên, IRS yêu cầu văn phòng tại nhà của bạn đáp ứng các quy tắc cụ thể trước khi bạn có thể yêu cầu khấu trừ các khoản khấu trừ của văn phòng tại nhà.

Cách tốt nhất để tránh gặp khó khăn là chỉ yêu cầu khấu trừ của Văn phòng Tại Nhà nếu bạn hội đủ điều kiện, chỉ để đòi các khoản chi phí mà bạn có quyền, và phải ghi rõ các chi phí của bạn trong trường hợp IRS đặt câu hỏi về tình trạng hội đủ điều kiện của bạn hoặc số tiền chi phí mà bạn cố gắng yêu cầu bồi thường. Khi nghi ngờ, tham khảo chuyên gia về thuế (qua lựa chọn tốt nhất) hoặc liên hệ với IRS để làm rõ - chỉ cần đảm bảo tài liệu cho bạn liên lạc với IRS.

Làm thế nào để hội đủ điều kiện để khấu trừ cho văn phòng tại nhà

Những cá nhân tự làm chủ kinh doanh tại nhà thường dễ dàng đủ điều kiện để khấu trừ các khoản khấu trừ của Home Office. Trong một số trường hợp, telecommuters cũng có thể hội đủ điều kiện để lấy một số khoản khấu trừ.

Có hai yêu cầu thiết yếu bạn phải đáp ứng để đủ điều kiện để khấu trừ:

1. Bạn phải sử dụng phần văn phòng của nhà thường xuyên và cho các mục đích kinh doanh.

1. Phần kinh doanh của nhà bạn phải là nơi kinh doanh chính của bạn hoặc địa điểm nơi bạn gặp khách hàng hoặc khách hàng trong quá trình hoạt động bình thường. Đối với nhà để xe tách rời hoặc các cấu trúc riêng biệt khác, yêu cầu chỉ là tòa nhà được sử dụng trong các kết nối với thương mại hoặc kinh doanh của bạn. Bạn cũng có thể yêu cầu khấu trừ nếu bạn sử dụng khu vực nhà để lưu trữ hàng tồn kho hoặc mẫu sản phẩm.

Yêu cầu đặc biệt dành cho Người làm việc qua Điện thoại

Nếu bạn đang làm việc tại nhà với tư cách là nhân viên của một doanh nghiệp khác, bạn cần phải đạt được các bài kiểm tra trước đó PLUS:

1. Việc sử dụng nhà của bạn phải dành cho VÀ Bạn không thể thuê bất cứ bộ phận nào trong nhà của bạn với chủ của bạn và sau đó sử dụng phần thuê để thực hiện các dịch vụ cho chủ của bạn.
2. Việc sử dụng thường xuyên và độc quyền cho IRS là gì?

Nếu bạn có một văn phòng tại nhà ở trong phòng riêng của mình, rằng bạn làm việc liên tục, và không được sử dụng cho bất cứ điều gì khác, bạn phải tuân theo quy tắc "thường lệ và độc quyền". Tuy nhiên, nhiều chủ doanh nghiệp nhà không có văn phòng hoàn toàn riêng biệt và độc quyền. Thay vào đó, họ có một góc bếp hoặc phòng khách. Mặc dù vậy, bạn vẫn có thể hội đủ điều kiện để khấu trừ.

Chẳng hạn, bàn ăn của bạn sẽ không đủ điều kiện nếu bạn cũng ăn tối ở đó, bởi vì trong khi bạn có thể làm việc thường xuyên, bàn của bạn không chỉ được sử dụng cho kinh doanh. Tuy nhiên, nếu bạn có một chiếc bàn ở góc phòng ăn nơi bạn làm việc và chỉ có công việc của bạn được thực hiện ở đó, bạn có thể yêu cầu bồi thường phần đó của phòng ăn.

Điều IRS muốn là không gian văn phòng tại nhà của bạn được sử dụng làm vị trí chính của bạn để làm việc và không được sử dụng cho bất kỳ thứ gì khác.

Các trường hợp ngoại lệ sử dụng độc quyền của IRS

IRS nói rằng bạn không phải đáp ứng yêu cầu sử dụng độc quyền trong một trong hai trường hợp sau:

Bạn điều hành một trung tâm chăm sóc ban ngày được cấp phép trong nhà của bạn.

• Bạn lưu trữ hàng tồn kho hoặc các sản phẩm để bán trong doanh nghiệp của bạn.
• Trong trường hợp đáp ứng những ngoại lệ này, việc sử dụng cá nhân và sử dụng kinh doanh có thể được trộn lẫn. Đối với kho lưu trữ, bạn chỉ có thể sử dụng hỗn hợp khu vực bạn sử dụng để lưu trữ nếu bạn không có vị trí kinh doanh khác ngoài nhà của bạn.

Điều gì về làm việc về địa điểm?

Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà bạn quản lý, có thể nhiều doanh nghiệp của bạn được thực hiện bên ngoài nhà. Ví dụ: nếu bạn là nhà tư vấn, bạn có thể làm việc trong văn phòng của khách hàng. Hoặc nếu bạn làm các công việc nhẹ nhàng, làm sạch hoặc làm đẹp, công việc được thực hiện tại các vị trí của khách hàng của bạn.

Tin vui là nếu bạn tiến hành các hoạt động quản lý hoặc quản lý doanh nghiệp của bạn chỉ từ nhà bạn và không có vị trí cố định nào khác, bạn vẫn có thể yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà.

Khoản khấu trừ của Văn phòng Tại nhà được Bảo hiểm là gì?

Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu của IRS để yêu cầu khấu trừ thuế của Văn phòng Nhà ở trên tờ khai thuế của bạn, bạn có thể khấu trừ một tỷ lệ phần trăm:

Thuế bất động sản của bạn tại nhà của bạn

• Mức lãi vay thế chấp không phải để yêu cầu bồi thường lãi suất hai lần - một lần vào Bảng A cho Khoản Khoản Khoản của Bạn và lần thứ hai ở đây Hầu hết các chương trình phần mềm thuế có thể trợ giúp cho việc này hoặc sử dụng một chuyên gia về thuế)
• Tiền thuê nhà của bạn nếu bạn không phải là chủ sở hữu nhà < Các khoản chi tiêu cho nhà cửa hoặc bảo hiểm của người thuê mướn
• Khấu hao căn nhà của bạn (nếu bạn sở hữu)
• Tranh và sửa chữa. (Cải tiến vĩnh viễn được thêm vào căn nhà của bạn để tính khấu hao và sau đó bạn có thể phục hồi nếu bạn yêu cầu bồi thường như là một phần của khấu trừ Trang chủ của bạn)
• Làm thế nào để lấy Giảm Thuế tại nhà
• IRS bây giờ có hai cách để khấu trừ thuế tại nhà. Đơn giản nhất là Lựa chọn Đơn giản hóa, trong đó bạn nhân đôi diện tích cho văn phòng tại nhà của bạn (không phải là căn phòng nhưng là phần được sử dụng để tiến hành kinh doanh) lên $ 5. Nếu bạn sử dụng diện tích 6 ft by 8 ft trong phòng khách của bạn để thường xuyên và độc quyền điều hành doanh nghiệp của bạn thì bạn sẽ nhân 48 (6x8 = 48 square feet) lên 5 đô la để nhận được 240 đô la.
• Lựa chọn thường xuyên có liên quan ít hơn, nhưng có thể dẫn đến khấu trừ nhiều hơn. Trong Tùy chọn Thường xuyên, bạn sử dụng các khoản chi phí thực tế phát sinh trong văn phòng tại nhà như lãi suất thế chấp, các tiện ích, vv, và nhân nó theo phần trăm nhà của bạn.Ví dụ: nếu ngôi nhà của bạn là 1000 feet vuông và không gian văn phòng tại nhà của bạn là 48 feet vuông, bạn sẽ nhân nhiều chi phí nhà của mình thêm 4,8% để được khấu trừ. Lưu ý rằng những chi phí này không phải là tất cả các chi phí kinh doanh như chi phí tiếp thị. Chi phí văn phòng ở nhà chỉ là những chi phí liên quan đến nhà của bạn (như được liệt kê ở trên).

Khước từ: Tôi không phải là chuyên gia về thuế hay luật sư thuế được cấp phép. Thông tin được cung cấp ở đây nên được sử dụng như một hướng dẫn chung. Đối với các câu hỏi cụ thể về thuế của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia về thuế hoặc tham khảo các ấn bản chính thức của IRS.

Cập nhật Tháng 3 năm 2017

Các vấn đề về Thuế bổ sung cho Người làm việc qua mạng

Nếu bạn làm việc ở nhà cho người sử dụng lao động, bạn cần phải đáp ứng các yêu cầu mà người kinh doanh nhà gặp phải đã được thảo luận - sử dụng thường xuyên và độc quyền - sử dụng … - ngoại trừ việc bạn làm việc ở nhà phải

vì sự thuận tiện của chủ nhân của bạn

. Nếu bạn không cung cấp nơi làm việc cho bạn, ví dụ như trường hợp của một nhân viên trung tâm cuộc gọi từ xa, bạn có thể hội đủ điều kiện miễn là bạn không sử dụng cá nhân và sử dụng kinh doanh trong khu vực của nhà bạn đang yêu cầu bồi thường.

Nếu chủ nhân của bạn cung cấp một văn phòng cho bạn nhưng đôi khi bạn làm việc ở nhà, có thể bạn sẽ không đủ điều kiện để khấu trừ. Tính phần của Trang chủ được sử dụng riêng cho Doanh nghiệp Thông thường, số tiền bạn có thể khấu trừ phụ thuộc vào tỷ lệ phần trăm nhà của bạn được sử dụng cho mục đích kinh doanh. Nếu bạn sử dụng một căn phòng có diện tích khoảng 2 000 foot vuông, thì khoản khấu trừ của bạn sẽ là 10 phần trăm (200 chia cho 2, 000) tiền điện nước và các chi phí khác được khấu trừ. Nếu các phòng trong nhà, căn hộ hoặc căn hộ của bạn đều có cùng kích thước, bạn có thể sử dụng tính toán thậm chí còn dễ dàng hơn. Ví dụ: nếu bạn sống trong căn hộ 4 phòng và các phòng có cùng kích thước và bạn sử dụng một phòng riêng cho doanh nghiệp của mình, bạn có thể đòi 25 phần trăm chi phí của bạn (1 phòng chia cho 4 phòng).

Các giới hạn khác về khấu trừ thuế

Việc khấu trừ sẽ bị giới hạn nếu tổng thu nhập từ kinh doanh của bạn thấp hơn tổng chi phí kinh doanh của bạn.

IRS cung cấp một bảng tính bạn có thể sử dụng để xem khoản khấu trừ của bạn có hạn. Nếu có, bạn có thể thực hiện một số hoặc tất cả các khoản khấu trừ mà bạn không được phép đưa vào lợi tức này vào lợi tức của năm sau.

Các khoản khấu trừ của Văn phòng Tại nhà của bạn được tính bằng cách sử dụng Biểu mẫu 8829 của IRS.

Các khoản cho phép sau đó được chuyển sang Lịch C, nếu bạn là nhà điều hành kinh doanh tại nhà hoặc lên Bảng A nếu bạn là một nhân viên làm việc từ xa. Do đó, nhân viên làm việc từ xa phải ghi rõ các khoản khấu trừ để yêu cầu khấu trừ các khoản khấu trừ của Home Office. Trong một số trường hợp, những nhân viên làm việc tại nhà có thể thấy rằng khấu trừ tiêu chuẩn là một giải pháp tốt hơn cho họ ngay cả khi không có khấu trừ của Văn phòng Tại nhà.

Ghi chú về khoản thế chấp và thuế tài sản

Nếu bạn hội đủ điều kiện để khấu trừ cho Văn phòng Tại nhà, bạn có thể muốn xác nhận phần (phần trăm) thuộc về văn phòng tại nhà của bạn ở đây thay vì lấy toàn bộ số tiền trên Bảng A trong khoản khấu trừ của bạn.Vì vậy, bạn có thể liệt kê 20 phần trăm thuế thế chấp và bất động sản của bạn trên Mẫu 8829 và 80% khác trong Bảng A. Lý do bạn muốn làm điều này nếu bạn là người tự làm chủ là bởi vì khi bạn chuyển số tiền vào Lịch C của bạn, bạn đang có hiệu lực giảm số tiền thuế An Sinh Xã Hội (Schedule SE) mà bạn sẽ phải trả cho thu nhập kinh doanh của bạn.

Giữ sổ sách chi phí và chứng minh điều kiện hợp lệ của bạn

Nếu bạn hội đủ điều kiện để lấy khoản khấu trừ của Văn phòng Tại nhà thì chắc chắn giữ hồ sơ tốt bao gồm cả ảnh khu vực làm việc của bạn mà bạn có thể sử dụng để hiển thị IRS văn phòng của bạn chỉ được sử dụng cho mục đích kinh doanh và không kết hợp với bất kỳ cá nhân sử dụng.

Bạn cũng có thể gửi thư về doanh nghiệp của mình đến nhà, thiết lập một đường dây điện thoại riêng biệt dành riêng cho các mục đích kinh doanh tại văn phòng tại nhà của bạn, và ghi lại thời gian bạn dành làm việc ở nhà. Bạn chỉ có thể lưu một chuyến thăm cá nhân từ một kiểm toán viên IRS và tránh những vấn đề khác, quá.

Lợi ích phụ khác của Văn phòng Tại nhà

Nếu nhà bạn đủ điều kiện làm địa điểm kinh doanh chính, bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại giữa nhà và nơi làm việc khác. Ví dụ: nếu bạn là nhà tư vấn đôi khi làm việc tại các địa điểm của khách hàng, bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại của bạn để đến và đi từ vị trí đó. Đó là một đặc điểm tốt đẹp mà những người không có kinh doanh tại nhà muốn có. Mặc dù các ấn phẩm của IRS có thể gây nhầm lẫn cho phần lớn độc giả, IRS cung cấp rất nhiều thông tin bổ sung về các vấn đề liên quan đến khấu trừ của Văn phòng Tại nhà, bao gồm:

Bạn nên làm cho nó một điểm để bảo đảm cho ấn bản IRS 587 để biết thêm chi tiết về việc khấu trừ thuế nhà ở.

Nếu bạn muốn yêu cầu bồi thường phần khấu trừ khấu trừ trên một ngôi nhà chính của bạn, bạn cũng sẽ muốn nhận được Xuất bản 551 về Cơ sở điều chỉnh, được sử dụng để tính khấu hao nhà của bạn.

Bạn sẽ muốn Xuất bản 946 nếu bạn cần điều chỉnh khấu trừ khấu hao không chính xác trong những năm trước.

Nếu bạn định bán nhà là địa điểm chính của doanh nghiệp và bạn đã khấu trừ khoản khấu hao khấu hao trên căn nhà, bạn sẽ muốn hỏi Công ty 523 về thảo luận việc sử dụng nhà của bạn khi nó được bán (The số tiền bạn khấu trừ trong những năm trước để khấu hao có thể sẽ bị đánh thuế như là một khoản lợi nhuận khi bạn bán nhà)

Tất nhiên, bạn có thể quyết định rằng tất cả các rắc rối và nhầm lẫn chỉ là không có giá trị yêu cầu khấu trừ sau khi tất cả. Nó có thể vẫn còn giá trị trong khi bạn chạy các con số và xem những gì bạn phải đạt được nếu bạn yêu cầu bồi thường toàn bộ các khoản khấu trừ cho phép. Bạn cũng có thể quyết định rằng cuối cùng nó cũng đáng để bạn phải thuê một chuyên gia thuế đủ điều kiện để giúp cuộc sống của bạn dễ dàng hơn. Một lần nữa, nó sẽ phụ thuộc vào những gì bạn có thể đạt được hoặc mất và nếu bạn cảm thấy bạn cần một kế toán thuế cho các khía cạnh khác của doanh nghiệp của bạn - thường là một ý tưởng rất tốt.