Cách thức các bước cơ bản bị kẽ hở công trình

Mỗi nhà đầu tư dài hạn cần phải biết về cái gì đó được gọi là lỗ hổng cơ bản đã được tăng lên (đôi khi còn được gọi là lỗ hổng cơ bản chi phí). Đó là một lợi ích về thuế mà Quốc hội cho phép những gia đình không đủ giàu để bị đánh thuế bất động sản nhưng những người xây dựng tài sản siêng năng bằng cách mua cổ phiếu, đầu tư bất động sản hoặc tài sản khác (như thiết bị xây dựng) trong suốt cuộc đời của họ và muốn vượt qua điều đó tiền cho con cái của họ, cháu, cháu gái, cháu ruột, hoặc những người thừa kế khác.

Quản lý chính xác, lỗ hổng cơ sở bước lên là một sự trợ giúp cho thủ tục tích luỹ vốn. Tôi muốn nói rằng đó là một giây phút gần gũi với sự kết hợp đôi của Roth 401 (k) và Roth IRA về việc tích lũy tiền một cách hiệu quả nhất về thuế trong cây gia đình khi bạn đang phương pháp tiếp cận đa thế hệ. Trong những trường hợp nhất định, thậm chí có thể thích hợp với IRA kế thừa.

Lỗi cơ sở bước lên là gì? Theo luật thuế hiện tại ở Hoa Kỳ, khi bạn chết, các cổ phiếu đủ điều kiện, bất động sản và các tài sản vốn khác mà bạn để lại cho người thừa kế sẽ bị xóa toàn bộ chi phí ban đầu. Những người thừa kế của bạn có thể giả vờ như họ đã mua cổ phiếu hoặc tài sản theo giá thị trường vào ngày họ thừa kế tài sản đó. Đây có thể là một lợi thế rất lớn - thật khó để phóng đại nếu bạn hiểu được con số - đối với các nhà đầu tư dài hạn, mua vào và nắm giữ, bởi bản chất của nó, có khả năng tạo ra nợ thuế thu nhập hoãn lại mà họ cho phép phát triển giá trị ròng của họ nhanh hơn nếu không có thể bởi vì họ hiểu được các chi phí ma sát của "chuyển đổi chi phí".

Một ví dụ về sự kiềm chế cơ sở bước lên có thể nhìn vào thế giới thực

Hãy tưởng tượng bạn thành công một cách hợp lý. Giống như 1 trong 5 gia đình ở Hoa Kỳ, bạn kiếm được tối thiểu là 8, 333 đô la mỗi tháng. Bạn sống dưới mức phương tiện của bạn. Ngoài ra, bạn cũng giống như phần lớn các gia đình Mỹ ở chỗ bạn không có nợ thẻ tín dụng hoặc khoản vay của sinh viên.

Chúng tôi sẽ giả sử bạn không phải là 1 trong 3 chủ nhà không có khoản thế chấp, nhưng thay vào đó phải trả tiền mua nhà của bạn vì vậy có một số khoản thanh toán thường xuyên liên quan nhưng họ khiêm tốn vì bạn bảo thủ tiền của bạn. Bạn có kế hoạch trả tiền trước khi nghỉ hưu, tuy nhiên, vì vậy nó không làm bạn mất ngủ vào ban đêm.

Bạn quyết định rằng bạn sẽ tiết kiệm được 1/10 thu nhập trước thuế của bạn trong một tài khoản môi giới thông thường hoặc thông qua các kế hoạch mua cổ phiếu trực tiếp và các anh chị em ruột của họ liên quan đến DRIP. Bạn đầu tư vào một giỏ cổ phiếu có tỷ suất lợi nhuận trung bình.(Để đơn giản hơn, chúng tôi giả định bạn chỉ mua cổ phiếu không phải trả cổ tức vì nó sẽ giữ cho minh hoạ thẳng về phía trước nhưng khái niệm cơ bản vẫn như nhau). Bạn giữ nó trong 35 năm. Bạn không bao giờ tăng tiết kiệm hàng năm bằng lạm phát vì vậy nó thể hiện một gánh nặng nhỏ hơn và nhỏ hơn về dòng tiền của bạn khi thời gian trôi qua và đô la mất sức mua.

Trong những năm qua, bạn dành ra $ 350,000 ra khỏi túi của bạn. Bạn kết thúc với $ 2, 710, 244 ngồi trong tài khoản môi giới của bạn. Nếu bạn bán cổ phiếu, theo các luật thuế hiện hành, bạn sẽ phải trả khoảng:

472 $, 049 trong thuế lợi tức liên bang đóng thuế

• Nếu bạn bán cổ phiếu, $ 89, 689 trong thuế Obamacare
• Từ $ 0 đến $ 251, 800 trong thuế của tiểu bang và địa phương tùy thuộc vào nơi cư ngụ của bạn

Trong trường hợp xấu nhất (ví dụ như bạn sống ở Nam California hoặc New York City) d may mắn kết thúc với $ 1, 896, 706, trong đó $ 350 000 đại diện cho hiệu trưởng ban đầu của bạn và $ 1, 546, 706 đại diện cho lợi nhuận sau thuế của bạn trước khi điều chỉnh lạm phát. Bạn tặng tiền cho người thừa kế của bạn trong di chúc của bạn hoặc thông qua một quỹ tín thác và đó là điều đó. Nếu những người thừa kế của bạn quay trở lại và đầu tư tiền vào một tài sản có lãi suất trung bình, họ sẽ được hưởng khoản lợi tức ròng từ $ 189, 671 mỗi năm do sự giàu có tạo ra sự giàu có.

Nếu thay vào đó, bạn đủ điều kiện để tận dụng các lỗ hổng cơ bản đã tăng lên mà không gây ra thuế bất động sản, bạn có thể vượt qua toàn bộ $ 2, 710, 244 cho người thừa kế mà không có Federal, State, hoặc chính quyền địa phương nhận được bất cứ điều gì!

Tất cả những gì bạn phải làm là để cổ phần, tài sản bất động sản hoặc các tài sản vốn có giá trị khác cho người thừa kế. Khi bạn chết, giá trị thị trường sẽ được đánh giá (trong trường hợp cổ phiếu, điều này thường dễ dàng vì nó là báo giá của thị trường) và những người thừa kế giả vờ như giá đó - giá thừa kế - là cơ sở chi phí của họ.

Lỗi cơ bản bước lên này mang lại cho bạn những người thừa kế hai lựa chọn thay thế cao cấp.

1. Nếu họ nắm giữ cổ phiếu hoặc bất động sản và tiếp tục tạo ra mức lợi tức trung bình, họ kiếm được mức tài sản cao hơn $ 2, 710, 244 chứ không phải $ 1, 896, 706 thấp hơn. Điều này có nghĩa là họ 'Hãy tận hưởng sự gia tăng của sự giàu có là $ 271, 024 một năm, không $ 189, 671. Đó là thêm $ 81, 353 một năm hoặc 42. 89%. Trong khi đó, 813 USD, 538 trong phần vốn chủ sở hữu bổ sung đang ngồi trong bảng cân đối kế toán có thể giảm chi phí vay mượn ở nơi khác hoặc làm tài sản thế chấp nếu họ muốn mua lại hay phát triển mới (điều đặc biệt quan trọng trong các gia đình có hiểu biết về bất động sản có xu hướng chọn lên căn hộ hoặc cao ốc văn phòng như là một hoạt động đang diễn ra với kỳ vọng rằng mỗi thế hệ sẽ phát triển giàu có hơn so với cuối cùng).
2. Nếu bán cổ phiếu, bất động sản hoặc tài sản khác, họ có thể bỏ toàn bộ $ 2, 710, 244. Đó là khoản tiền thêm $ 813, 538 trong tiền mặt thật, lạnh, cứng, lỏng, mà có thể đã đi đến các chính trị gia nhưng bây giờ là có sẵn cho những người mà bạn quan tâm sử dụng cho mục đích xây dựng một cuộc sống tốt đẹp hơn cho mình; đưa con cái của họ đi học đại học, đi khắp thế giới, xây dựng ngôi nhà mơ ước của mình, mua một chiếc xe hơi mới và trả chi phí y tế mà không cần phải lo lắng về tài chính chỉ là một vài lựa chọn.

Sử dụng §2032 Bầu cử để Định giá Thay thế để Tối đa hoá Lợi ích của Lối Thoắng Cơ sở Bước đầu

Nếu không đủ thì Quốc hội sẽ bổ sung chất làm ngọt. Trong tất cả các năm ngoại trừ năm 2010 (có một số điều kỳ quặc xảy ra với mã thuế vào thời điểm có liên quan đến cái gì đó được gọi là "cơ sở chuyển tiếp đã được sửa đổi" với các giới hạn phu thê và không mang vợ chồng nhất định), người thừa kế có thể chọn tận dụng lợi thế của một giải pháp thay thế ngày định giá không được chậm hơn sáu tháng kể từ ngày chết. Nếu một tài sản đã được đánh giá cao đáng kể, đây là một lợi thế tuyệt vời vì nó cho phép hưởng một cơ sở chi phí thậm chí còn cao hơn, thậm chí giảm thuế trong tương lai.

Nếu bạn cho cổ phiếu hoặc tài sản như một món quà trong khi bạn vẫn còn sống, bạn sẽ mất cơ hội bước cơ bản kẽ hở lợi thế (nhưng vẫn có thể là một ý tưởng tốt)

Điều gì xảy ra nếu bạn muốn cho cổ phần thừa kế của cổ phiếu được đánh giá cao hoặc các tài sản khác trong suốt cuộc đời của bạn? Họ sẽ không nhận được để tận dụng lợi thế của các bước cơ bản bước lên. Thay vào đó, họ sẽ kế thừa cơ sở chi phí của bạn như thể đó là của riêng họ; như thể bản thân họ là người mua ban đầu với cùng một điều khoản, với mức giá như nhau và cùng ngày mà bạn đã làm. Điều đó có nghĩa là hầu như luôn luôn là một ý tưởng tốt hơn để cung cấp tiền mặt hoặc mua mới cổ phiếu (nơi giá trị thị trường và cơ sở chi phí được so sánh), thay vào đó, giữ cổ phiếu đánh giá cao cho đến khi chết.

Có một ngoại lệ lớn đối với quy tắc này: Nếu bạn vượt qua giới hạn về thuế đất đai và bạn không có nhiều tiền mặt trong tay, bạn có thể sử dụng loại trừ thuế quà tặng hàng năm (hiện tại là 14 đô la, 000 cho mỗi người, mỗi năm) để đánh giá cao cổ phiếu, bất động sản, hoặc tài sản cho người thừa kế của bạn để giảm kích thước của bất động sản của bạn, tiết kiệm rất nhiều về thuế mà nếu không sẽ được nợ. Thậm chí còn có những kỹ thuật tiên tiến đã được toà án nộp thuế sử dụng hợp đồng gia đình để chuyển tiền nhiều hơn nhờ cái gọi là giảm giá thanh khoản (không nên cố gắng này mà không tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia về thuế ).

Hình ảnh kịch bản: Bạn giống như Ronald Read, người chăm sóc vừa mới qua đời. Ông đã để lại một bất động sản có giá trị hơn $ 8, 000, 000 mặc dù kiếm được gần mức lương tối thiểu cho phần lớn cuộc đời của mình. Đó là kết quả của thói quen sống dưới mức trung bình của mình và sau đó đầu tư thêm tiền vào cổ phiếu có cổ tức tốt. (Ngay từ những ngày đầu nhỏ bé, khoảng thời gian 60 năm có thể làm việc kỳ diệu khi xây dựng sự giàu có!)

Giả sử bạn có 4 đứa con và kết hôn. Bạn và chồng hoặc vợ của bạn có thể tặng $ 14,000 cho mỗi người trong số bốn đứa trẻ (28.000 đô la cho mỗi người trong số họ khi bạn kết hợp các khoản loại trừ hàng năm). Đó là $ 112,000, không còn phải chịu thuế bất động sản. Chừng nào các con của bạn tiếp tục giữ cổ phiếu, họ sẽ được hưởng bất kỳ sự đánh giá cao nào vì quyền sở hữu đã chuyển sang họ. Sự đánh giá đó không phải là một phần của bất động sản của bạn, có nghĩa là bạn đã tránh các khoản thuế khác đã được tính trên thuế bất động sản trên chính món quà.Những con số có thể thực sự điên rồ nếu bạn tiếp tục xuống cây gia đình. Hãy tưởng tượng mỗi đứa trẻ của bạn có 3 đứa con riêng của họ. Đó là 12 đứa cháu. Giữa bạn và vợ / chồng của bạn, bạn có thể cho thêm $ 336,000 thuế miễn phí mỗi năm, trên đầu trang của $ 112,000, với tổng số là $ 448,000. Làm điều đó trong 10, 20, 30+ năm và tất cả ngoại trừ các gia đình giàu có nhất trên thế giới có thể di chuyển một cách có hiệu quả nguồn tài sản của họ từ thế hệ này sang thế hệ khác, bên lề một dự luật IRS. Đảm bảo tài sản được đánh giá cao cuối cùng nằm dưới mức giới hạn về thuế bất động sản và phần còn lại được thừa hưởng với lỗ hổng cơ sở.