Làm cách nào để tôi báo cáo các giao dịch tiền mặt lớn cho IRS?

Biểu mẫu IRS 8300 là kết quả của Sự quan tâm của chính phủ Mỹ đối với rửa tiền sau những sự kiện của ngày 9/11. Rửa tiền là việc sử dụng tiền mặt để chuyển tiền từ các hoạt động bất hợp pháp sang các pháp nhân, đặc biệt là hỗ trợ khủng bố.

Đạo luật Patriot năm 2001 đã được thông qua sau ngày 9 tháng 11, kéo dài các luật hiện hành có hiệu lực vào thời điểm đó để chống khủng bố cũng như các hành vi bất hợp pháp khác.

Theo Sở Thuế Vụ, "tuân thủ Đạo luật" cung cấp thông tin có giá trị có thể ngăn chặn những người trốn thuế và những người có lợi từ thương mại ma túy và các hoạt động tội phạm khác.

Nhưng ngay cả trước ngày 11 tháng 9, chính phủ Hoa Kỳ lo ngại về rửa tiền. Đạo luật Kiểm soát Rửa tiền đã được thông qua vào năm 1986. Phần lớn luật pháp nhằm vào các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. Nhưng cũng có một điều khoản để theo dõi các giao dịch tiền mặt lớn.

Ai phải nộp báo cáo giao dịch tiền mặt?

Bất kỳ ai trong một thương mại hoặc doanh nghiệp nhận $ 10,000 trở lên bằng tiền mặt trong một giao dịch hoặc nhiều giao dịch liên quan phải báo cáo việc nhận tiền cho IRS. "Doanh nghiệp" được định nghĩa là bất kỳ cấu trúc pháp lý nào, bao gồm cả doanh nghiệp độc quyền và các tập đoàn. Các sở hữu, ủy thác và hiệp hội cũng phải tuân theo Đạo luật Patriot.

Biểu mẫu báo cáo là Mẫu 8300.

Mẫu 8300 cần khi nào?

Mẫu 8300 - Báo cáo về Thanh toán Tiền mặt Hơn $ 10,000

phải được nộp cho IRS như thông báo tất cả các khoản thanh toán bằng tiền mà doanh nghiệp của bạn nhận được với số tiền này hoặc hơn. Tiền mặt được định nghĩa là tiền xu hoặc tiền tệ. Nó không bao gồm séc cá nhân, cũng không bao gồm séc ngân phiếu, hối phiếu ngân hàng, séc du lịch hoặc lệnh chuyển tiền với số tiền mặt là 10.000 đô la trở lên.

Tổ chức tài chính tập tin FinCEN Báo cáo 112 khi các công cụ này được mua bằng tiền tệ, làm cho Form 8300 dư thừa.

Mẫu 8300 được yêu cầu khi chúng phải đối mặt với số tiền dưới 10 000 USD nhưng tổng số tiền giao dịch trên 10 000 USD và số dư được thanh toán bằng tiền mặt.

Các giao dịch này thường xảy ra trong các doanh nghiệp nhất định, bao gồm cả các cửa hàng bán đồ trang sức, đồ gỗ, tàu thủy, máy bay, xe ô tô, bất động sản và bảo hiểm. Những người cầm cút có thể sẽ phải đối mặt với các tình huống đòi hỏi Mẫu 8300, cũng như luật sư và các cơ quan du lịch.

Theo dõi danh sách kiểm tra này để xác định xem bạn phải báo cáo:

Bạn tham gia vào một giao dịch ít nhất là $ 10,000 hoặc các giao dịch có liên quan với tổng số tiền là $ 10,000 trở lên.

• Tất cả hoặc một phần khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền mặt.
• Khoản thanh toán đã được nhận một lần hoặc trong các khoản phải trả trong vòng một năm.Nếu thanh toán được thực hiện theo từng đợt đối với cùng một giao dịch, hãy sử dụng tổng số tiền chứ không phải số tiền trả từng phần.
• Tiền đã nhận được từ cùng một người mua hoặc đại lý.
• Tiền đã nhận được như là một phần của một giao dịch hoặc các giao dịch liên quan, chẳng hạn như nếu bạn đặt vé máy bay và khách sạn cho một khách hàng như là một chuyên gia du lịch và anh ta trả tiền cho họ một cách riêng biệt.
• Mẫu 8300 Hướng dẫn

Bạn phải cung cấp số ID Người đóng Thuế chính xác hoặc số An Sinh Xã Hội của người mà bạn nhận được tiền mặt và mẫu đơn 8300 trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận được thanh toán.

Nếu ngày thứ 15 thuộc vào một ngày cuối tuần hoặc một kỳ nghỉ hợp pháp, bạn phải đợi đến ngày làm việc tiếp theo. Bạn có thể chuyển dạng này bằng điện tử hoặc gửi biểu mẫu tới IRS tại Trung tâm Điện toán Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Nếu bạn nghi ngờ về giao dịch vì bất kỳ lý do gì, bạn không cần phải chờ đợi để nộp Mẫu 8300. Báo cáo mối quan ngại của bạn cho Phòng Điều tra hình sự IRS càng sớm càng tốt.

Trở lại

Sai lầm về Thuế kinh doanh chung