Cho nhân viên tiền thưởng? Biết được các điều khoản về Thuế

Mức thưởng cho những người sử dụng lao động và người lao động có ảnh hưởng đến thuế như thế nào?

Tiền thưởng cho nhân viên là động lực tuyệt vời cho nhân viên, nhưng trước khi bạn quyết định giao nó ra, chắc chắn bạn đã biết được những hàm ý thuế đầu tiên - đối với doanh nghiệp của bạn và nhân viên của bạn.

Chỉ cần rõ ràng, tiền thưởng là một khoản thanh toán đặc biệt một lần hoặc hàng năm cho nhân viên vì một số mục đích đặc biệt. Tiền thưởng là một khoản thanh toán bổ sung vượt quá mức lương hoặc mức lương giờ trả cho năm.

Tiền thưởng có thể là hợp đồng, chẳng hạn như tiền thưởng bán hàng cho nhân viên bán hàng, hoặc họ có thể được cho giải thưởng hiệu suất. Một loại tiền thưởng khác là một khoản tiền thưởng kỳ nghỉ đặc biệt cho một nhóm nhân viên đã đạt được một mục đích bán hàng hoặc sản xuất cụ thể hoặc để kiếm lợi nhuận hàng năm tổng thể.

Tiền thưởng thường được thanh toán bằng séc đặc biệt.

Nếu bạn có một khoản tiền mặt và mong muốn kiếm được lợi nhuận trong năm nay, đó là thời điểm tốt để trả tiền thưởng cho nhân viên. Ngoài việc nhận được khoản khấu trừ thuế cho các khoản chi phí phúc lợi này, bạn cũng nhận được nhiều thiện chí từ nhân viên, đặc biệt là vào các ngày lễ.

Thông báo về tiền thưởng như một sự kiện một lần, vì vậy bạn không mong đợi rằng bạn sẽ được thưởng cho mỗi năm. Thật buồn cười khi bạn làm điều gì đó một lần, mọi người mong đợi điều đó. Khi bạn làm hai lần, mọi người nhìn nó như một quyền làm việc, không chỉ là một đặc ân.

Tiền thưởng là chi phí kinh doanh được khấu trừ, trong loại "khoản thanh toán cho nhân viên". Nếu bạn trả tiền thưởng cho một số nhân viên chứ không phải người khác, hãy chắc chắn rằng bạn có một lý do rõ ràng cho sự khác biệt này.

Bạn có thể muốn cung cấp các khoản thưởng có liên quan đến hiệu suất, ví dụ như đánh giá. Susan Heathfield, Chuyên gia về Nhân sự, đã có một bài báo xuất sắc về việc thưởng cho nhân viên, giúp bạn xem xét kỹ lưỡng quy trình này.

Tiền thưởng cho chủ nhân / chủ sở hữu

Tiền thưởng nhân viên / chủ sở hữu là khoản chi phí kinh doanh hợp pháp và có thể được khấu trừ trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ:

Tổng công ty S

có thể khấu trừ tiền thưởng cho các cổ đông và chủ sở hữu, miễn là họ sở hữu cổ phần tại thời điểm thưởng.

C Tổng công ty chỉ có thể khấu trừ tiền thưởng cho các cổ đông / chủ sở hữu có quyền sở hữu 50 phần trăm trở lên vào thời điểm thưởng.
Khoản tiền thưởng không được coi là chi phí được khấu trừ cho doanh nghiệp tư nhân duy nhất, công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLCs) vì chủ sở hữu / đối tác / thành viên được IRS xem là tự làm chủ. Đây là một trong những tình huống trong đó có một công ty và là một nhân viên của công ty đó có thể dẫn đến khấu trừ thuế nhiều hơn nữa. Tiền thưởng như thu nhập chịu thuế cho người lao động

Tiền thưởng nhân viên luôn phải chịu thuế cho nhân viên như là một khoản trợ cấp cho nhân viên.Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang và thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare). Bạn cũng phải bao gồm số tiền thưởng trong việc tính thuế thất nghiệp, mức tối đa của An Sinh Xã Hội, và thuế Medicare bổ sung.

Tiền thưởng và Làm thêm giờ

Tiền thưởng có thể tùy ý (tuỳ theo quyết định của người sử dụng lao động) hoặc không tùy ý. Điều quan trọng là biết sự khác biệt, bởi vì tiền thưởng không tùy ý có thể cần phải được bao gồm trong tính toán trả lương làm thêm giờ.

Tiền thưởng là tùy ý nếu không mong đợi.

Nếu bạn cho nhân viên một khoản thưởng hiệu suất vào cuối cuối năm, và bạn không trả cho nó mỗi năm, đó là tùy ý. Ngoại lệ duy nhất là IRS nói rằng tiền thưởng kỳ nghỉ có thể được tùy ý, ngay cả khi họ được cho mỗi năm.

Tiền thưởng không tùy ý là những khoản tiền được áp dụng cho người sử dụng lao động, theo hợp đồng công đoàn, hợp đồng lao động, hoặc như một nhân viên phụ trội trông đợi (ngoại trừ tiền thưởng kỳ nghỉ nêu trên). Ký hiệu tiền thưởng (để ký hợp đồng) là không tùy ý.

Khoản tiền thưởng không tùy tiện phải được cộng vào tổng tiền lương hàng tuần của nhân viên theo giờ và cho những nhân viên được miễn thuế có đủ điều kiện làm thêm giờ.

Tính số tiền thưởng

Khi bạn tính số tiền thưởng, bạn phải coi khoản séc như một khoản chi trả thường xuyên:

Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang từ kiểm tra tiền thưởng

Bạn phải tính toán và giữ các khoản thuế FICA (bảo hiểm xã hội và Medicare) từ lương của nhân viên, và

Bạn phải trả phần thuế FICA của mình cho người sử dụng lao động.
Bạn phải báo cáo tiền thưởng cùng với các khoản thanh toán khác cho nhân viên theo Mẫu 941.
Thay đổi mức khấu trừ của nhân viên đối với tiền thưởng
Nếu bạn quyết định tặng cho nhân viên của mình một khoản tiền thưởng vào tháng 12 hoặc bất kỳ lúc nào, bạn phải cung cấp cho họ cơ hội thay đổi ủy quyền giữ lại của họ (trên mẫu W-4) cho khoản thanh toán đó và đổi lại cho lần thanh toán tiếp theo. Nhiều nhân viên muốn thay đổi kiểm tra tiền thưởng của họ để họ nhận được nhiều tiền thưởng.