Quên Tuyên bố trợ cấp IRA

"J. F." tại California đã quên mất khoản khấu trừ IRA của mình:

"Năm nay tôi lấy thuế cho một chuyên gia thuế Kế toán đã xem xét các bản sao của các bản khai thuế trước đây của tôi. IRA tài khoản Tôi có thể làm gì bây giờ? "

Có một vài điều JF có thể làm tùy thuộc vào cách ông muốn tiền lương hưu của mình đánh thuế. Bạn có hai lựa chọn cơ bản nếu bạn thấy mình trong tình cảnh khó khăn này.

• Yêu cầu hoàn lại tiền bằng cách sửa đổi các khai thuế của bạn để lấy khoản khấu trừ IRA.
• Tệp Mẫu 8606 tuyên bố những đóng góp này là IRA không được khấu trừ, sau đó chuyển đổi quỹ sang Roth IRA.

Một số vấn đề cơ bản về IRA

Bạn có thể có hai loại tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống hoặc IRA:

• Bạn có thể đóng góp vào khoản khấu trừ thuế, đó là điều mà hầu hết mọi người làm. Những đóng góp này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm bạn thực hiện chúng. Họ sau đó phát triển chậm thuế cho đến khi bạn nghỉ hưu. Khi bạn bắt đầu rút tiền từ IRA, việc thu hồi được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Những người mong đợi ở trong một khung thuế thấp hơn trong thời gian nghỉ hưu nên thường làm các khoản khấu trừ khấu trừ của IRA.
• Bạn cũng có thể đóng góp không được khấu trừ vào IRA truyền thống. Những khoản đóng góp này không làm giảm thu nhập của bạn cho các mục đích thuế, nhưng họ vẫn tăng thuế trì hoãn cho đến khi nghỉ hưu. Khi bạn bắt đầu rút tiền, khoản đóng góp không được khấu trừ sẽ trở lại với bạn miễn thuế.

Nhiều người thích đóng góp cho Roth IRA thay vì IRA không được khấu trừ. Khoản đóng góp không được khấu trừ thuế với Roth IRA. Họ phát triển miễn thuế cho đến khi bạn nghỉ hưu. Khi bạn bắt đầu rút tiền từ Roth IRA, việc rút tiền hoàn toàn miễn thuế - ngay cả lãi suất và tăng trưởng tích lũy - miễn là bạn đã đáp ứng tất cả các yêu cầu.

Mọi người thường thích làm các khoản đóng góp của Roth IRA nếu họ muốn ở trong cùng một khung thuế hoặc cao hơn khi nghỉ hưu.

Quyết định Bạn Phải Thực hiện Ngay

Nếu bạn quên mất khoản khấu trừ IRA, điều đầu tiên bạn phải quyết định là bạn muốn IRA của bạn bị đánh thuế như thế nào. Bạn có muốn khấu trừ thuế ngay bây giờ, nhận được một số tiền hoàn lại tiền thuế, sau đó có thu nhập này đánh thuế sau khi bạn nghỉ hưu? Hoặc bạn có muốn quên về việc khấu trừ thuế thêm và chỉ để cho tiền này phát triển miễn thuế? Chuyên gia thuế của bạn có thể giúp bạn tìm ra lựa chọn nào là tốt nhất cho bạn.

Nếu bạn không làm gì cả?

Nếu bạn không đưa ra quyết định, IRS sẽ coi những đóng góp của bạn như thể chúng được khấu trừ. Khi bạn rút tiền vào quỹ hưu trí, các khoản tiền này sẽ bị đánh thuế lại. Bạn sẽ phải trả thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập. Tôi khá chắc rằng bạn không muốn điều đó, vì vậy đây là những gì cần làm:

• Nếu bạn muốn được giảm thuế ngay bây giờ (khoản khấu trừ IRA): Tệp tin khai thuế đã được sửa đổi cho bất kỳ tờ khai thuế nào vẫn mở theo thời hiệu.Đó thường là ba năm trước. Yêu cầu khấu trừ thuế đối với đóng góp của IRA đối với các khoản lợi nhuận sửa đổi. Có thể bạn sẽ nhận được một số hoàn thuế cho mỗi năm. Nộp bản khai thuế sửa đổi của bạn vào ngày hoàn thuế của năm hiện tại hoặc khoản hoàn trả của bạn sẽ vượt qua thời hiệu và IRS sẽ không gửi séc cho bạn.
• Nếu bạn muốn rút tiền miễn thuế (Roth IRA): Gửi mẫu IRS 8606 để khai báo những đóng góp của IRA là không được khấu trừ. Bạn sẽ phải nộp một Mẫu 8606 cho mỗi năm mà bạn đã đóng góp cho IRA truyền thống của bạn, nhưng quên mất khấu trừ. Sau đó hướng dẫn nhà môi giới đầu tư chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA. Việc chuyển đổi có thể được đánh thuế một phần hoặc hoàn toàn miễn thuế, tùy thuộc vào khoản đầu tư ban đầu của bạn đã tăng lên bao nhiêu.
• Nếu bạn đóng góp nhiều hơn ba năm trước đây: Làm theo thủ tục tương tự để nộp Mẫu 8606 cho mỗi năm. Đối với các bản khai thuế trên ba năm, bạn không thể nhận được hoàn phí từ IRS, vì vậy bạn sẽ không được hưởng lợi về thuế bằng cách yêu cầu khấu trừ cho các khoản đóng góp của IRA. Chỉ cần nộp Mẫu 8606 để xác định rằng các đóng góp này là không được khấu trừ, sau đó bạn có quyền chuyển đổi quỹ cho Roth IRA.

Sẽ nộp mẫu đơn 8606 Tăng Cước Tối Thiểu Với IRS?

Tôi đã hỏi IRS và đây là những gì tôi được nói. Theo Jesse Weller, người phát ngôn của IRS: "Mặc dù mẫu đơn 8606 thường được gửi kèm theo mẫu 1040, IRS sẽ xử lý một Mẫu đơn 8606 đã nộp trễ, ngay cả một mẫu được nộp sau khi ba- thời hạn hiệu lực để yêu cầu bồi hoàn đã hết hạn Mẫu 8606 có thể được gửi mà không có Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040X (đã được sửa đổi) nếu các mẫu này không có yêu cầu khác Nếu mẫu đơn được nộp bởi chính nó, nó phải được ký trên trang Hai bên dưới quyền pháp định (văn bản tuyên bố xác minh rằng một bản khai, tuyên bố, tuyên bố hoặc tài liệu khác được đưa ra theo hình phạt trừng phạt khai man)

Điều này chắc chắn là thích hợp cho những người đóng thuế đã đóng góp cho IRA không thể được khấu trừ. thiết lập cơ sở của họ trong IRA, và nó sẽ giúp chứng minh rằng thuế thu nhập không phải trả khi đóng góp đó khi nhận được phân phối. Người nộp thuế không nộp đơn nên, ở mức tối thiểu, mong muốn nhận được một cuộc điều tra bởi IRS yêu cầu giải thích và xác minh những khoản đóng góp không thể được khấu trừ, vì vậy tránh một cuộc điều tra như vậy - hay một cuộc kiểm toán - là một lý do chính đáng để nộp đơn.

Người nộp thuế nên biết rằng theo IRC mục 6693 (b) (2), họ có thể bị phạt $ 50 vì không nộp một Mẫu 8606 (trừ khi sự cố là do lý do hợp lý) vì vậy đây là một lý do tốt khác hãy nộp đơn "

Dòng dưới đây

Nếu bạn quên lấy khoản khấu trừ IRA, hãy nộp Mẫu 8606 để xác nhận rằng khoản đóng góp không được khấu trừ, sau đó chuyển tiền của bạn sang một Roth IRA miễn thuế. trong ba năm gần đây, bạn có thể chọn lấy khoản khấu trừ và hoàn tiền, hoặc tuyên bố đóng góp là không được khấu trừ.
LƯU Ý: Luật thuế thay đổi thường xuyên và thông tin trên có thể không phản ánh những thay đổi gần đây nhất. Vui lòng tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia về thuế để được tư vấn cập nhật nhất. Thông tin có trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn thuế, và nó không phải là sự thay thế cho các lời khuyên về thuế.

Đọc thêm:

Mẫu IRS 8606, IRA không được khấu trừ (PDF)