Khấu trừ iPad của Bạn cho Doanh nghiệp Sử dụng

Máy tính bảng iPad hoặc máy tính bảng khác được khấu trừ làm chi phí kinh doanh? Câu trả lời, như mọi khi, là "nó phụ thuộc." Bài viết này mô tả cách thức thuế làm việc cho doanh nghiệp, để mua và sử dụng các thiết bị máy tính bảng.

Deidre Morhet, người sáng lập của BASC Expertise, một công ty thuế, biên chế và kế toán ở Arizona, trả lời một số câu hỏi thường gặp về tác động thuế của máy tính bảng trong kinh doanh ( với ý kiến ​​của tôi bằng chữ nghiêng ):

Tôi muốn mua máy tính bảng (iPAD hoặc bề mặt hoặc loại khác) để sử dụng trong kinh doanh của tôi và một phần cho các chi phí cá nhân. Tôi có thể khấu trừ giá mua như một khoản chi phí kinh doanh không? IRS xem xét một viên thuốc thuộc một tài sản cố định có khấu hao. Tuy nhiên, miễn là bạn có thu nhập ròng kinh doanh cao hơn chi phí của máy tính bảng, và bạn sử dụng nó trên 50% trong doanh nghiệp của bạn, bạn có thể chi phí nó theo Bộ luật IRS của Phần 179.

Cập nhật: Bắt đầu vào năm 2016, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí của các tài sản kinh doanh nhỏ hơn như iPad thay vì mất khấu hao theo thời gian. Các sản phẩm Office có giá 2500 đô la hoặc ít hơn có thể được khấu trừ như một khoản chi phí trong năm bạn mua và bắt đầu sử dụng chúng.

Tôi có thể khấu trừ chi phí hàng tháng để sử dụng máy tính bảng này làm chi phí kinh doanh không? Tôi có phải tách ra thời gian cá nhân không? Bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí liên quan đến việc sử dụng kinh doanh, do đó, bạn sẽ phải theo dõi việc sử dụng cá nhân.

(Đọc thêm về cách giữ riêng kinh doanh và chi phí cá nhân.)

Tôi đã nghe nói rằng máy tính bảng được coi là "tài sản được liệt kê". Tài sản được liệt kê khác với tài sản và thiết bị kinh doanh khác như thế nào? Tài sản liệt kê nói chung là bất kỳ tài sản nào cho phép sử dụng cá nhân. Nếu tài sản không đủ điều kiện để khấu trừ phần 179 và thay vào đó phải khấu hao thường xuyên thì bạn phải giới hạn khấu hao do phần trăm doanh nghiệp sử dụng.

Máy tính bảng như bất động sản được liệt kê

IRS có một loại thiết bị đặc biệt mà doanh nghiệp mua và sử dụng, nhưng cũng có thể được sử dụng riêng. Ví dụ, việc sử dụng máy phay ở nhà hơi khó, nhưng một chiếc xe hơi hoặc máy tính có thể được sử dụng cá nhân. IRS không muốn các doanh nghiệp mua và sử dụng những thứ này để đọc sách, chơi trò chơi hoặc xem video và sau đó cố gắng yêu cầu khấu trừ kinh doanh cho việc sử dụng này.

Tiết lộ iPad của bạn

Yêu cầu khấu trừ tài sản được liệt kê nghiêm ngặt hơn so với các tài sản khác. Để khấu trừ chi phí của iPad hoặc máy tính bảng như là chi phí kinh doanh, bạn phải có khả năng chứng minh được sử dụng trên 50% cho mục đích kinh doanh . Vì vậy, nếu bạn đang sử dụng nó cho mục đích kinh doanh, đừng đặt trò chơi vào nó, và bạn có thể cho thấy cách bạn sử dụng nó để kinh doanh.Ví dụ: nếu bạn có thể chỉ ra rằng bạn chỉ sử dụng nó khi đi du lịch để kinh doanh và đó là máy tính duy nhất mà bạn thực hiện trong các chuyến công tác, bạn có thể nhận được khấu trừ. Giữ hồ sơ cẩn thận và chi tiết là chìa khóa.

Tiết kiệm Sử dụng iPad của Bạn làm Chi phí Kinh doanh

Đừng quên chi phí Wi-Fi hoặc 4G cho IPad của bạn; nếu bạn có thể chứng minh nó đang được sử dụng chủ yếu cho kinh doanh, bạn cũng có thể khấu trừ một phần chi phí hàng tháng của mạng của bạn như là một chi phí kinh doanh.

Tôi làm cách nào để tách riêng việc kinh doanh và sử dụng cá nhân vì vậy tôi không gặp rắc rối với IRS? Cách tốt nhất là giữ nhật ký thời gian bạn sử dụng tài sản cho doanh nghiệp so với thời gian bạn chi tiêu sử dụng cá nhân và phân bổ chi phí chung hàng tháng theo tỷ lệ phần trăm này. Điều quan trọng là phải giữ hồ sơ bằng văn bản.

Nếu phần trăm sử dụng doanh nghiệp dưới 50% bạn có thể phải lấy lại khoản khấu trừ và khấu hao theo Mục 179 (có nghĩa là bạn không thể nhận bất kỳ khoản giảm thuế khấu hao nhanh nào). Bất kỳ chi phí kinh doanh trực tiếp nào liên quan đến máy tính bảng (như mua và tải xuống ứng dụng doanh nghiệp) có thể được chi phí khi mua.

Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi là nhân viên và muốn mua máy tính bảng để sử dụng trong kinh doanh? Có cách nào để khấu trừ khoản tiền mua hàng này trong tờ khai thuế cá nhân của tôi? Chỉ với chi phí kinh doanh của nhân viên không được hoàn trả theo mức giới hạn 2% của Điều chỉnh Thu Nhập Lợi Tức trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Nếu tôi (chủ lao động) cung cấp viên thuốc cho nhân viên, tôi vẫn có thể khấu trừ chi phí (ban đầu và đang diễn ra) như một khoản chi phí kinh doanh không? Máy tính bảng này có coi lợi ích chịu thuế cho nhân viên của tôi không? Bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí của viên thuốc được cung cấp cho nhân viên miễn là việc sử dụng cá nhân được báo cáo là phúc lợi phụ thuộc vào W-2 của nhân viên hoặc nhân viên hoàn trả cho bạn để sử dụng cá nhân. Trong trường hợp này, như được mô tả ở trên, bạn phải có khả năng xác định phần sử dụng của nhân viên là dành cho kinh doanh.

Tài liệu, Tài liệu, Tài liệu!

Như thường lệ, thần chú của tôi là "TÀI LIỆU!" Ngay khi bạn mở iPad và bắt đầu sử dụng nó, hãy bắt đầu bằng cách lưu giữ bản ghi về hoạt động kinh doanh. Sử dụng bảng tính đơn giản (chúng có sẵn cho iPad và sử dụng điện thoại di động) và ghi lại số giờ đã dành và hoạt động kinh doanh. Đừng làm cho nó phức tạp; xem xét nó như thời gian ghi âm dành cho bất kỳ hoạt động nào. Bắt thói quen làm việc này sẽ trả cổ tức lớn nếu bạn đã từng kiểm toán.

Khước từ: Không có điều gì trong bài này, trên trang này, nên được coi là tư vấn về thuế hoặc pháp luật. Các ý kiến ​​và thông tin được cung cấp ở đây chỉ cho mục đích thông tin tổng quát. Mỗi tình huống kinh doanh là luật và quy định duy nhất, của tiểu bang và liên bang, bao gồm các quy định của IRS, thay đổi liên tục. Trước khi đưa ra bất kỳ quyết định kinh doanh nào có ý nghĩa về thuế hoặc pháp lý, hãy trao đổi với cố vấn thuế và pháp luật của bạn.