Trừ Chi phí Doanh nghiệp Linh tinh

Việc hoàn thành Lịch trình C không phải là khó khăn, nhưng một trong những phần khó nhất của nhiệm vụ là tìm ra mọi thứ. Bạn muốn chắc chắn bao gồm tất cả chi phí kinh doanh hợp pháp, để giữ hóa đơn thuế của bạn thấp, nhưng có rất nhiều chi phí mà không hoàn toàn phù hợp với các loại trên Lịch trình C. Bài viết này tập trung vào chi phí linh tinh và xem xét một số chi phí mà có thể gây nhầm lẫn và đưa ra một số gợi ý về nơi để đặt chúng.

Chúng tôi đang đối phó với Lợi nhuận CTCK của Schedule C hoặc Lợi nhuận từ Kinh doanh trong bài viết này, nhưng các nguyên tắc tương tự áp dụng cho tất cả các mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm cả các hợp đồng, các công ty và các Tổng công ty S.

Chi phí kinh doanh nào được khấu trừ?

Không giống như các chi phí cá nhân, chi phí kinh doanh, phần lớn, được khấu trừ. Nhưng một số mua hàng kinh doanh có thể không được khấu trừ. Dưới đây là danh sách chi phí kinh doanh không được khấu trừ phổ biến nhất, như chi phí vận động chính trị hoặc vận động hành lang, chi phí câu lạc bộ phí, lệ phí, phạt tiền và hình phạt.

Các khoản chi phí kinh doanh khác theo Biểu C 999 Thuật ngữ "linh tinh" được định nghĩa là "đa dạng, đa dạng, hỗn hợp", và chúng ta thường sử dụng nó trong các trường hợp khi chúng ta không thể biết được loại nào để đưa một mục vào. Lịch C liệt kê chi phí kinh doanh cụ thể mà bạn có thể khấu trừ, từ các dòng 8 đến 26, sau đó là "Các khoản chi khác" trên dòng 27a. Các "chi phí khác" là linh tinh.

Khi bạn xác định xem chi phí nào sẽ được bao gồm trong "Chi phí khác, Dòng 27a", bạn sẽ cần phải liệt kê các chi tiết này chi tiết trong Phần V của Lịch C, sau đó chuyển tổng số sang Dòng 27a. Càng chi tiết càng tốt.

Tất cả các khoản chi phí kinh doanh của bạn phải phù hợp với từng hạng mục cụ thể (từ dòng 8 đến 26) hoặc trong "các chi phí khác (dòng 27a).

Khi bạn hoàn thành Lịch C, hãy bắt đầu bằng cách xem xét tất cả các khoản chi phí kinh doanh từ Bản kết toán Lợi nhuận cuối năm (P & L).

Đưa chi phí vào các hạng mục cụ thể khi có thể. Danh mục trên P & L của bạn phải khớp với các loại chi phí cụ thể trong Lịch C. Nếu chúng không khớp, hãy dành chút thời gian để đưa tổng số cuối năm của bạn vào chi phí vào các danh mục này. Chỉ những chi phí không phù hợp với từng loại thành "Các khoản chi khác (linh tinh).

Chi phí Linh tinh: Danh sách

Danh sách dưới đây cho thấy các chi phí kinh doanh khác nhau có thể hoặc không thể khác (" chi phí khác " trên 27a của Bảng C), với những gợi ý về cách phân loại chúng. Khả năng khấu trừ một số chi phí là phức tạp, và một số chi phí có thể cần phải được khấu hao hoặc khấu hao theo thời gian thay vì bị khấu trừ là chi phí trong một năm.

Các đề xuất trong danh sách này dựa trên IRS Publication 535: Chi phí kinh doanh. Thông tin này là chung chung và không được hiểu là tư vấn về thuế hoặc pháp luật. Kiểm tra với cố vấn thuế về từng câu hỏi hoặc tình huống.

Chi phí quảng cáo:

Quảng cáo, dòng 8.

Phí ngân hàng

, bao gồm cả phí thấu chi: Các chi phí khác.

Chi phí xe ô tô và xe tải: Chi phí đi lại, dòng 24a.
Phí hội viên và lệ phí hội viên: Chi phí khác. Bạn có thể khấu trừ chi phí cho các khoản phí cho các tổ chức chuyên nghiệp, và những tổ chức mà bạn có thể hiển thị là cần thiết để tiến hành kinh doanh của bạn. Bạn không được khấu trừ các khoản phí đối với các câu lạc bộ hoặc nhóm cá nhân hoặc sở thích, hoặc các khoản phí / hội viên trả cho các câu lạc bộ quốc gia, giải trí hoặc các nhóm xã hội.
Phí thanh toán thẻ tín dụng , lệ phí trễ: Các chi phí khác.
Chi phí giáo dục và đào tạo , cho bản thân bạn như một chủ doanh nghiệp hoặc cho nhân viên của bạn: Các chi phí khác. Chi phí giáo dục cho chủ doanh nghiệp chỉ có thể được khấu trừ nếu "duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết trong thương mại hoặc kinh doanh của bạn" hoặc luật pháp quy định về việc duy trì giấy phép hành nghề, địa vị, hoặc việc làm. Đọc thêm về các khoản khấu trừ chi phí giáo dục cho chủ sở hữu và nhân viên trong IRS Ấn phẩm 970. Chi phí đi lại liên quan đến chi phí giáo dục được khấu trừ cho chủ doanh nghiệp hoặc nhân viên, được tính vào chi phí đi lại.
Chi phí văn phòng tại nhà , bao gồm điện thoại và các tiện ích, không được khấu trừ theo cách giống như chi phí kinh doanh cho một địa điểm không ở nhà. Xem bài viết này về chi phí văn phòng tại nhà để biết thêm thông tin.
Phí liên quan đến việc mua nhượng quyền thương mại, nhãn hiệu / dịch vụ, hoặc tên thương mại
: Các khoản chi khác. Tuy nhiên, nếu những chi phí này là một phần của việc mua doanh nghiệp hoặc khởi nghiệp doanh nghiệp của bạn, họ có thể cần phải được phân bổ thay vì liệt kê là chi phí. Kiểm tra với cố vấn thuế của bạn. Phí chuẩn bị thuế
cho khai thuế doanh nghiệp của bạn (không phải khai thuế cá nhân của bạn) và dịch vụ kế toán kinh doanh: Dịch vụ pháp lý và chuyên nghiệp (Dòng 17a). Chi phí liên quan đến Internet. Nếu bạn chỉ mới bắt đầu kinh doanh, lệ phí cài đặt internet nên đi vào chi phí khởi động của bạn, và họ có thể cần phải được phân bổ. Nếu không, chúng có thể được liệt kê trong Các khoản chi khác.
Giấy phép và phí quy định: Giấy phép và lệ phí quy định cho thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn được trả hàng năm cho chính phủ tiểu bang hoặc địa phương nói chung được khấu trừ như Các khoản chi khác. Một số loại giấy phép phải được phân bổ.
Số tiền chi tiêu với tiền mặt nhỏ,
như thức ăn cho các cuộc họp hoặc phí đậu xe, có thể được liệt kê trong Các khoản chi khác. Vận chuyển máy móc, thiết bị văn phòng và kinh doanh
. IRS nói: Nói chung chi phí di chuyển máy móc từ thành phố này sang thành phố khác là chi phí được khấu trừ. Chi phí di chuyển máy móc từ nhà máy này sang nhà máy khác, hoặc từ một bộ phận nhà máy của bạn sang nhà máy khác. Bạn có thể khấu trừ chi phí lắp đặt máy móc ở vị trí mới. Tuy nhiên, bạn phải tận dụng chi phí lắp đặt hoặc di chuyển máy móc mới mua. Dịch vụ outplacement
: Các chi phí khác. Chi phí sửa chữa và bảo dưỡng

: Sửa chữa và bảo dưỡng, dòng 21 của Lịch trình C.

Đăng ký cho các tạp chí thương mại, chuyên nghiệp và kỹ thuật mà bạn và nhân viên của bạn sử dụng được khấu trừ là Chi phí khác. Việc đăng ký các tạp chí thông thường được sử dụng trong phòng chờ hoặc đối với việc sử dụng của khách hàng không được khấu trừ.
Các tiện ích được khấu trừ vào dòng 25. Bao gồm nhiệt, đèn, điện, dịch vụ điện thoại, và nước và cống rãnh. Bạn cũng có thể xem xét các dịch vụ internet hàng tháng như các tiện ích.
T DIS CHỐI: Tác giả không phải là CPA hoặc luật sư, và không có gì trên trang web này trong các bài viết, email, bài đăng trên blog hoặc các thông tin liên lạc khác là nhằm mục đích tư vấn về thuế hoặc pháp luật. Mục đích của trang này là cung cấp thông tin tổng quát cho độc giả. Không có khiếu nại nào được đưa ra liên quan đến tính chính xác hoặc tình trạng pháp lý của thông tin trên trang web này. Luật và quy định của liên bang, tiểu bang và địa phương thay đổi, và mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất. Người đọc không nên hành động đối với bất kỳ vấn đề về thuế hoặc pháp lý nào mà không xem xét các lựa chọn với cố vấn thuế hoặc luật sư. Nguồn: IRS Ấn phẩm 535: Chi phí kinh doanh