Cách tính Chi phí Khởi động Doanh nghiệp Thuế doanh nghiệp

Bắt đầu kinh doanh? Những tin xấu là chi phí rất nhiều để trả tất cả các chi phí cho việc khởi sự kinh doanh. Nhưng tin tốt là bạn có thể khấu trừ hầu hết các chi phí khởi động này từ tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn.

Rất nhiều thông tin sai lệch đang nổi lên trên Internet về chi phí khởi sự kinh doanh và những gì bạn có thể khấu trừ.

Một số chi phí khởi động có thể được khấu trừ trong năm đầu tiên kinh doanh, trong khi các chi phí khác phải được phân bổ (trải ra) trong nhiều năm.

Nó phức tạp (đó là IRS, bạn biết), nhưng chúng ta sẽ giải quyết nó.

Chi phí khởi động doanh nghiệp là gì?

Các doanh nghiệp mới có thể khấu trừ chi phí để bắt đầu kinh doanh, nhưng có những hạn chế và hạn chế đối với những chi phí này.

IRS nói rằng chi phí khởi tạo là "số tiền đã thanh toán hoặc đã phát sinh cho

• Tạo một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tích cực, hoặc
• Điều tra việc tạo mua lại thương mại hoặc kinh doanh tích cực. "

Chi phí khởi sự kinh doanh có thể được chia thành hai giai đoạn:

• chi phí điều tra và
• chi phí khởi nghiệp.

Chi phí khởi sự doanh nghiệp thường được coi là chi tiêu vốn bởi vì nó là cho dài hạn, không chỉ là năm đầu tiên. Nghĩa là, chúng là một phần trong đầu tư của bạn vào tài sản kinh doanh, và chi phí đầu tư được phân bổ (trải ra) trong nhiều năm.

Những gì không được tính trong chi phí khởi sự?

Một số chi phí bạn có thể có trong giai đoạn khởi động của doanh nghiệp không được khấu trừ như là chi phí khởi động, bao gồm

• Chi phí để đủ điều kiện để có được vào loại hình kinh doanh đó (nhận được giấy phép bất động sản, vì thí dụ).

• Chi phí mua tài sản kinh doanh (như xây dựng, thiết bị hoặc phương tiện). Các chi phí này được tính riêng cho các mục đích thuế.

Khi nào doanh nghiệp bắt đầu?

Xác định ngày bắt đầu thực sự kinh doanh của bạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, nhưng điều quan trọng là phải xác định ngày bắt đầu cho mục đích khấu trừ chi phí khởi động.

Ví dụ: nếu bạn đang điều tra việc mua doanh nghiệp, bạn cần biết bạn có thể khấu trừ lại bao nhiêu chi phí này. Thông thường, bạn có thể trở lại một năm kể từ ngày khởi động.

Tôi có thể khấu trừ được bao nhiêu, Tôi Làm Thế nào để Thực hiện Khấu trừ, và Khi nào Tôi có thể Chấm dứt?

Nếu bạn mua một doanh nghiệp, chi phí bạn "tìm kiếm hoặc điều tra sơ bộ về doanh nghiệp" được coi là chi phí vốn và không thể khấu hao được trong vòng 15 năm. Các chi phí khác có thể khấu trừ ngay lập tức.

Lựa chọn khấu trừ hoặc khấu trừ chi phí khởi đầu

Bạn có thể khấu trừ đến $ 5,000 chi phí khởi sự trong năm đầu tiên trong kinh doanh. Khoản khấu trừ này bị hạn chế nếu bạn có trên 50.000 USD chi phí khởi nghiệp.Nếu bạn có thêm chi phí khởi nghiệp trên 5 000 đô la, bạn có thể khấu hao các chi phí này trong 15 năm. Nếu bạn không kiếm được lợi nhuận trong năm đầu tiên, bạn có thể muốn xem xét một lựa chọn khác để giảm thiểu thuế của bạn trong những năm mà bạn kiếm được nhiều lợi nhuận hơn.

Thay vì khấu trừ 5 000 đô la trong năm đầu tiên của bạn, bạn có thể khấu trừ tất cả các chi phí khởi động trong vòng 15 năm, cũng như khấu trừ mỗi năm. Ví dụ: nếu chi phí khởi nghiệp của bạn là 45.000 đô la, bạn có thể khấu trừ $ 3, 000 một năm trong 15 năm.

Bạn cũng có thể đợi để khôi phục chi phí khởi đầu cho đến khi bạn bán doanh nghiệp hoặc đóng cửa kinh doanh, nhưng hầu hết các chủ doanh nghiệp không muốn chờ đợi lâu để có được lợi ích về thuế từ những chi phí khởi nghiệp này.

Khấu trừ tiền chi phí tổ chức

IRS tách các chi phí khởi động kinh doanh chung và chi phí tổ chức. Chi phí tổ chức là những chi phí liên quan đến việc thành lập một công ty, công ty hợp danh, hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (không phải là một doanh nghiệp tư nhân). Các chi phí này phải được thanh toán trước khi kết thúc năm thuế đầu tiên mà công ty đang kinh doanh.

Ngoài khoản khấu trừ $ 5,000, bạn có thể mất thêm $ 5,000 tiền khấu trừ bổ sung cho các chi phí tổ chức doanh nghiệp nhỏ, lên tới $ 50,000. Việc khấu trừ sẽ được áp dụng cho phí pháp lý và các chi phí khác hình thành cấu trúc kinh doanh của bạn.

Khấu trừ Chi phí Khởi đầu Doanh nghiệp: Ví dụ

Giả sử bạn đã bắt đầu một LLC vào năm 2017. Bạn có 8.000 đô la chi phí khởi tạo được khấu trừ và 2 đô la Mỹ chi phí để thiết lập LLC. Dưới đây là cách khấu trừ có thể:

• Bạn có thể khấu trừ $ 2,000 chi phí thiết lập LLC vào bản khai thuế kinh doanh năm 2017 của bạn, như chi phí tổ chức.
• Bạn cũng có thể khấu trừ $ 5,000 chi phí khởi động khác vào thuế năm 2017 của mình.
• Các khoản chi phí khởi động khác $ 3 000 phải được phân bổ trong vài năm tiếp theo, theo yêu cầu của IRS.

Lưu ý rằng điều này giả định tất cả các chi phí là các khoản khấu trừ hợp pháp. Công việc của bạn là thu thập chi phí và để chuyên gia thuế của bạn cho bạn biết nếu họ là hợp pháp và làm thế nào họ có thể được khấu trừ.

Nếu tôi không đi vào kinh doanh thì sao? Tôi vẫn có thể bỏ Chi phí này không?

Nếu bạn đang điều tra một doanh nghiệp cụ thể để bắt đầu hoặc mua, và thoả thuận đó không có hiệu quả, bạn có thể khấu trừ các chi phí cá nhân của bạn theo Biểu A của Mẫu 1040 của bạn là "chi phí linh tinh."
Nếu bạn đang tìm kiếm một doanh nghiệp nhưng không có hoạt động kinh doanh cụ thể, và bạn quyết định không mua bất kỳ doanh nghiệp nào, bạn không thể khấu trừ các chi phí này; chúng không liên quan đến bất kỳ hoạt động kinh doanh cụ thể nào.

Bảng tính Chi phí Khởi động

Để giúp bạn đặt tất cả các chi phí khởi động ở một nơi và đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ chi phí nào, đây là một bài viết cho bạn biết cách tạo bảng tính chi phí khởi động.

Khước từ: Như bạn thấy, cố gắng khấu trừ chi phí khởi sự kinh doanh là phức tạp, và luật thuế thay đổi thường xuyên. Bạn sẽ cần phải kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn trước khi thực hiện khấu trừ này.