Khấu trừ Chi phí lãi trên Thuế kinh doanh của Bạn

Trong phần lớn trường hợp, lãi suất là chi phí được khấu trừ cho doanh nghiệp của bạn. Nhưng có một số hạn chế và hạn chế. Chi phí lãi vay tùy thuộc vào việc chi phí mua bán bất động sản kinh doanh, về nợ kinh doanh (như nợ thẻ tín dụng), hay lãi suất đầu tư. Bài viết này xem xét cả chi phí lãi và thu nhập lãi và chúng ảnh hưởng như thế nào đến việc khai thuế doanh nghiệp của bạn.

Lãi suất đối với nợ doanh nghiệp

Các doanh nghiệp có thể khấu trừ lãi suất đối với các khoản vay đưa ra cho mục đích kinh doanh, mục đích, bao gồm cả các khoản thế chấp đối với tài sản kinh doanh, khoản vay ngắn hạn và các khoản tín dụng.

IRS nói bạn có thể khấu trừ lãi suất cho các khoản vay kinh doanh nếu:

• Bạn phải chịu trách nhiệm về khoản nợ đó. Nếu bạn được kiểm toán, bạn sẽ cần phải cung cấp các giấy tờ để hiển thị các điều khoản của nợ và chữ ký. Ví dụ, một bản tuyên bố UCC-1 thường được yêu cầu cho các khoản vay.
• Cả bạn và người cho vay dự định trả nợ. Bạn cần cho biết rằng bạn đang thanh toán và người cho vay đang gửi các khoản thanh toán đó. Một khoản vay cá nhân mà không có hoạt động có thể là nghi ngờ.
• Bạn và người cho vay có mối quan hệ nợ-chủ nợ thật sự. Nghĩa là, có một giao dịch dài tay; nó không chỉ là bạn và anh trai của bạn cho vay bạn tiền và không muốn bị trả lại.

Loại trừ các khoản Chi phí Lãi doanh nghiệp

Nếu doanh nghiệp của bạn mượn mua gì đó, bạn sẽ bị tính lãi trên số dư.

Tiền trả trước Ưu tiên. Đối với khoản thế chấp bất động sản kinh doanh, bạn có thể phải trả lãi trước từ ngày quyết toán đến ngày đóng, như là một phần của chi phí kết thúc.

IRS nói rằng khi bạn trả trước lãi, bạn phải phân bổ lợi ích trong những năm thuế mà lãi suất áp dụng. Bạn có thể khấu trừ trong mỗi năm chỉ các khoản lãi suất áp dụng cho năm đó.

Chi phí lãi vay trong chi phí bán hàng. Tôi nterest về mua hàng được thực hiện trên tín dụng cho mua hàng tồn kho nên được bao gồm trong chi phí của bạn tính bán hàng tính.

Chi phí lãi vay đầu tư. Nói chung, khoản khấu trừ của bạn đối với chi phí lãi đầu tư được giới hạn trong thu nhập đầu tư ròng của bạn. Tức là, chi phí lãi vay không thể lớn hơn thu nhập từ đầu tư. Tuy nhiên, bạn có thể thực hiện vượt quá chi phí lãi suất đối với thuế của năm sau.

William Perez, chuyên gia hoạch định kế hoạch thuế, có thêm thông tin về việc khấu trừ lợi tức đầu tư cá nhân và kinh doanh.

Bạn không thể khấu trừ khoản lợi tức đầu tư

Bạn không được khấu trừ lãi phải được viết hoa, đó là lãi được cộng vào số dư gốc của khoản vay hoặc thế chấp. Chi phí lãi vay phải được khấu hao cùng với các chi phí khác của tài sản kinh doanh.

Chi phí lãi vay so với lãi suất cá nhân

Chi phí lãi vay cho vay cá nhân không được khấu trừ, trừ lãi suất cho vay thế chấp. Nhưng nếu bạn có khoản vay để kinh doanh hỗn hợp và các chi phí cá nhân, bạn có thể khấu trừ phần dành cho mục đích kinh doanh.

Một ví dụ cụ thể về kinh doanh kết hợp và chi phí lãi suất cá nhân liên quan đến chi phí cho một doanh nghiệp nhà. Phần kinh doanh lãi suất thế chấp nhà, cũng như thuế bất động sản, được khấu trừ như một khoản chi phí kinh doanh.

Nơi nào để hiển thị những chi phí này

Đối với các chủ sở hữu duy nhất và các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, hãy trình bày các khoản chi này trong phần "Chi phí" của Lịch C trên dòng 16. Lưu ý rằng chi phí lãi vay được phân chia giữa lãi suất thế chấp và tất cả các chi phí lãi vay khác .

• Đối với các công ty hợp danh và các công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên, trình bày những chi phí này trong phần "Các khoản khấu trừ khác" của Mẫu 1065
• Đối với các công ty, hãy trình bày các khoản chi phí này trong phần "Các khoản khấu trừ khác" của Mẫu 1120.
• về thu nhập và chi phí lãi

Các quy tắc khấu trừ lãi suất của IRS rất phức tạp. Xem IRS Publication 535 để biết thêm thông tin về … và IRS Publication 550 về Chi phí lãi vay Đầu tư và Thu nhập Thu nhập.

Khước từ trách nhiệm

Bài viết này trình bày thông tin tổng quát, và không nhằm mục đích tư vấn về thuế hay pháp luật; Tôi không phải là luật sư thuế hoặc chuyên gia chuẩn bị thuế. Tham khảo các ấn phẩm của IRS và thảo luận các khoản khấu trừ thuế với chuyên gia tư vấn thuế của bạn.