Chi phí Xúc tiến Kinh doanh như một khoản khấu trừ thuế

Hỏi: Khuyến khích kinh doanh có khấu trừ thuế kinh doanh hợp pháp không?

Trả lời:

Có, trong các hoạt động xúc tiến kinh doanh của Canada là các khoản khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một đối tác trong một doanh nghiệp Canada, bạn sẽ yêu cầu bồi thường các khoản chi phí này trên mẫu T2125 (Báo cáo Hoạt động kinh doanh hoặc Hoạt động Chuyên nghiệp) mà bạn nộp cùng với tờ khai thuế T1 của bạn. (999)

Xem Làm thế nào để hoàn thành mẫu thuế thu nhập T1 Canada như là một doanh nghiệp.)

Nếu bạn đang điều hành một công ty tại Canada , công ty sẽ yêu cầu chi phí kinh doanh này trên mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp T2 của họ. Xem Làm thế nào để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Canada.

Những hoạt động xúc tiến kinh doanh nào có đủ điều kiện?

Khá tốt bất kỳ loại nào bạn có thể nghĩ đến. Ví dụ: chi phí cho:

Nhận khách hàng ăn trưa hoặc ăn tối

• Các mặt hàng Freebie cho khách hàng như: cốc thiết kế, mũ bóng, áo thun
• Cho buổi hội thảo hoặc trình bày
• Tạo tờ rơi, tài liệu quảng cáo và danh thiếp
• Tài trợ cho một sự kiện phi lợi nhuận hoặc từ thiện như giải đấu quần vợt (miễn là doanh nghiệp của bạn nhận được quảng cáo / khuyến mãi tại sự kiện)
• Nhận một công việc sơn đặc biệt trên xe tải của bạn để quảng bá doanh nghiệp của bạn
• Vé cho trò chơi khúc côn cầu hoặc bóng chày mà bạn đưa khách hàng của mình đến
• Có ai đó ăn mặc như một con gấu và tham gia vào cuộc diễu hành địa phương (miễn là con gấu mặc trang phục đã tích cực quảng bá doanh nghiệp của bạn vào thời đó) - Đưa một hộp bánh rán đến văn phòng
• Nhưng có hai lần bắt …

Khi bạn tính toán các khoản khấu trừ thuế khuyến mại, tuy nhiên, có hai điều cần lưu ý.

• 1) Quảng cáo cẩn thận

Thứ nhất, khi nói đến quảng cáo như một hoạt động quảng cáo, không phải tất cả quảng cáo sẽ đủ điều kiện để khấu trừ thuế kinh doanh.

Chỉ có thể khấu trừ chi phí quảng cáo trên báo chí Canada và truyền hình, đài phát thanh và trang web của Canada.

Điều này có thể phức tạp ngày nay khi các địa điểm quảng cáo mà dường như là người Canada thực sự không. Nếu bạn muốn xác nhận chi phí quảng cáo như một khoản chi phí kinh doanh, tốt nhất bạn nên làm quen với việc kiểm tra ai thực sự sở hữu tạp chí hoặc trang web đó. Chỉ cần có từ "Canada" hoặc "Canada" trong tiêu đề không có nghĩa là nó!

Thêm thông tin về quảng cáo như là một khấu trừ thuế.

2) Bạn không thể yêu cầu 100% - Khuyến mãi so với giải trí

Thứ hai, không phải tất cả các hoạt động xúc tiến kinh doanh đều được tạo ra đồng đều khi khấu trừ thuế. Nói chung, nếu hoạt động được coi là giải trí chứ không phải là quảng cáo thì bạn chỉ có thể đòi bồi thường một nửa số tiền. Ví dụ:

Hầu hết các bữa ăn - bạn chỉ có thể yêu cầu bồi thường 50% chi phí cho việc giải trí cho khách hàng tiềm năng trong các bữa ăn trưa hoặc bữa ăn trưa

Quy tắc 50% cũng được áp dụng khi điều trị bệnh nhân đến trò chơi hoặc hiển thị

- bạn chỉ có thể yêu cầu bồi thường một nửa chi phí thức ăn và nước giải khát

• - 3 ->
• Có năm trường hợp bạn có thể đòi 100% tiền ăn hoặc chi phí giải trí. Và các quy tắc ăn uống và giải trí đặc biệt áp dụng cho một số loại hình kinh doanh;
• Những người chuyên chở đường dài có thể đòi 80%

đồ ăn và đồ uống mà họ tiêu thụ trong thời gian đi du lịch đủ tiêu chuẩn;

Người chuyên chở bằng chân và xe đạp và lái xe kéo có thể đòi 100%

• đồ ăn và đồ uống bổ sung mà họ cần để tiêu dùng trong 8 giờ làm việc thông thường; và Các doanh nghiệp thường xuyên cung cấp thực phẩm, đồ uống hoặc giải trí để bồi thường, như nhà hàng hoặc khách sạn, được miễn 50% quy tắc và có thể đòi 100% khấu trừ
• cho các chi phí đó. Tiết kiệm chi phí tại sân gôn
• Trong mùa, nhiều doanh nghiệp thảo luận các thỏa thuận với khách hàng qua một vòng golf. Thật không may Cơ quan thu thuế Canada (CRA) rất nghiêm ngặt về không

cho phép khấu trừ các chi phí phát sinh cho việc sử dụng sân golf - golf được coi là niềm vui chứ không phải là giải trí kinh doanh hợp pháp.

Điều này có nghĩa là bạn không thể khấu trừ phí thành viên sân gôn hoặc phí xanh. Khoản khấu trừ chỉ có sẵn dành cho đồ ăn và đồ uống được tiêu thụ tại một sân gôn, trong trường hợp đó áp dụng quy tắc 50%. Xem thêm: 8 chiến lược thuế để tối đa hoá các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn

(xem chi tiết về chi phí giải trí như khấu trừ thuế kinh doanh, xem Các quy định về các khoản chi phí ăn uống và giải trí về thuế thu nhập Canada) 5 thần tượng thuế doanh nghiệp thông thường

19 Ý tưởng quảng cáo cho các doanh nghiệp nhỏ

Trở lại> Thuế nhập khẩu Canada Mục lục Hỏi & Đáp