Ngân sách tiền mặt và các báo cáo dòng tiền

Quản lý tiền mặt mất rất nhiều thời gian của chủ doanh nghiệp, nhưng nó là cần thiết. Theo dõi lưu lượng tiền mặt là điều cần thiết cho sự sống còn của doanh nghiệp nhỏ của bạn. Đôi khi, tuy nhiên, các thuật ngữ được sử dụng trong mô tả quản lý tiền mặt có thể là một chút khó hiểu. Ví dụ, kế toán đôi khi nói về Báo cáo về Dòng tiền mặt và Ngân sách Tiền mặt. Chúng có ý nghĩa gì, chính xác, và chúng khác biệt như thế nào?

-1->

Khái niệm ngân sách tiền mặt

Ngân sách tiền mặt rất quan trọng vì nó giúp chủ doanh nghiệp quản lý vốn lưu động ròng của công ty. Chủ doanh nghiệp thường chuẩn bị ngân sách tiền mặt hàng tháng, mặc dù một số chủ doanh nghiệp chọn để chuẩn bị ngân sách tiền mặt hàng quý. Bạn có thể nghĩ về ngân sách tiền mặt như là một công cụ tài chính ngắn hạn; nó ít chính thức hơn một tuyên bố toàn diện về dòng tiền, và do đó, dễ dàng hơn và nhanh hơn để chuẩn bị. Nó mô tả bao nhiêu tiền mặt mà công ty bạn đang nhận và số tiền mặt thu được là bao nhiêu. Tài liệu ngân sách tiền mặt cho biết công ty sẽ có bao nhiêu tiền mặt vào cuối mỗi tháng.

Nếu ngân sách tiền mặt cho thấy tăng vốn lưu động, bạn có thể sử dụng khoản tăng đó để giảm chi phí hoạt động - ví dụ như trả nợ tiền vay. Nếu ngân sách tiền mặt cho thấy việc giảm vốn hoạt động ròng, bạn có thể cần phải tìm một cách nào đó để tăng tiền mặt - bằng cách sử dụng một khoản tín dụng, vay ngân hàng hoặc thanh toán.

Bao thanh toán, đặc biệt phổ biến trong ngành công nghiệp quần áo, bao gồm việc bán các khoản phải thu của bạn ở mức chiết khấu cho bên thứ ba. Bởi vì bên mua bao thanh toán nhận quyền sở hữu khoản phải thu từ chủ sở hữu doanh nghiệp, vì vậy tìm kiếm khách hàng chứ không phải là công ty của bạn để thanh toán, đó là một cách tốt để huy động vốn khi tình trạng tín dụng của bạn không hỗ trợ khoản vay.

Ví dụ về ngân sách tiền mặt

Đây là tài liệu ngân sách tiền mặt đơn giản như sau:

Nguồn tiền

Bắt đầu từ tiền mặt	$ 6, 000
Tiền mặt bán	$ 4, 000
Tài sản bán	$ 2, 000
Các khoản phải thu thu được	$ 12, 000
Tổng Tiền mặt Có	$ 24, 000
Tiền mặt
Tài liệu	$ 4, 000
Lao động	$ 6, 000
Chi phí cố định	3, 000
Bán hàng và Quản trị	$ 3, 000 > Tài sản mua
$ 2, 000	Tổng Tiền mặt Sử dụng
18.000 $	Tiền mặt
$ 6, 000	Trong ví dụ này, tiền mặt có sẵn là $ 24, 000 kết thúc tiền mặt đã sử dụng ($ 18,000) $ 6,000 để thể hiện số tiền mặt có sẵn và vị trí tiền mặt ban đầu của tháng kế tiếp.
Báo cáo Luồng tiền	Báo cáo Luồng tiền là một tuyên bố toàn diện hơn được soạn thảo cùng với Báo cáo Thu nhập và Bảng cân đối kế toán.Nói chung, Báo cáo về Các dòng tiền mặt là một bài trình bày chính thức hơn về các khoản nợ và ghi nợ được trình bày trong ngân sách tiền mặt. Nó xem xét nhiều nguồn và sử dụng tiền mặt được trình bày trong tài liệu Ngân sách tiền mặt trong một khoảng thời gian dài, thường là vào cuối quý tài chính và một lần nữa vào cuối năm. Để có một lời giải thích toàn diện hơn về cách thức các báo cáo về dòng tiền mặt đã được chuẩn bị, hãy đọc Chuẩn bị Báo cáo về Các Dòng Tiền mặt.

Sự khác biệt giữa ngân sách tiền mặt và báo cáo về dòng tiền

Một trong những khác biệt giữa Ngân sách tiền mặt và Báo cáo Ngân lưu Tiền mặt là đối với các công ty đại chúng, Báo cáo Ngân lưu là một phần của báo cáo tài chính bắt buộc phải chuẩn bị và trình bày theo các tiêu chuẩn của FASB (Hội đồng Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính độc lập).

Mặc dù không bắt buộc theo luật định, hầu hết các công ty kế toán chuẩn bị báo cáo tài chính cho các công ty tư nhân vẫn tuân thủ các tiêu chuẩn FASB tương tự.

Một khác biệt lớn giữa Ngân sách tiền mặt ngắn hạn và Báo cáo Luồng tiền mặt dài hạn là khoản tiền khấu hao. Mặc dù chi phí khấu hao không thay đổi vị trí tiền mặt ròng của một công ty nhưng giá trị thực của một công ty nhất thiết là nguyên nhân làm giảm giá trị của hầu hết các tài sản kinh doanh theo thời gian.

Để quản lý tốt công ty, chủ doanh nghiệp nhỏ phải chuẩn bị cả hai báo cáo tài chính thường xuyên và phân tích cẩn thận.