Bạn có thể khấu trừ chi phí CFA hoặc CFP vào thuế của bạn?

Đăng ký Chương trình Phân tích Tài chính Chartered (CFA) hoặc Chương trình CFP (Certified Financial Planner) và tham gia các kỳ thi có liên quan có thể tốn kém - lên đến vài nghìn đô la hoặc hơn để xem xét và sau đó kỳ thi. Con số đó không bao gồm chi phí để hoàn thành công việc học tập cấp đại học cần thiết.

Một câu hỏi định kỳ giữa các ứng viên là: Tôi có thể khấu trừ lệ phí thi cử hoặc chi phí chuẩn bị thi cho các khoản thuế của tôi?

Vâng, câu trả lời ngắn gọn là: Nó phụ thuộc.

Quy tắc IRS dành cho Chi phí giáo dục

Dịch vụ Doanh thu Nội địa công bố các quy tắc để khấu trừ những chi phí mà họ coi là chi phí giáo dục liên quan đến việc làm từ thuế của bạn. Đây là những gì IRS đã nói:

Bạn có thể khấu trừ các chi phí cho việc giáo dục có liên quan đến việc làm như là chi phí kinh doanh. Đây là giáo dục đáp ứng ít nhất một trong hai bài kiểm tra sau đây.

• Nhà tuyển dụng hoặc luật pháp yêu cầu giáo dục của bạn phải giữ mức lương hiện tại, tình trạng hoặc công việc. Việc giáo dục bắt buộc phải phục vụ mục đích kinh doanh hoàn toàn tự nguyện của chủ nhân của bạn.
• Giáo dục duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại của bạn.

Trên thực tế, đối với những người trong ngành quản lý đầu tư hoặc phân tích, CFA hoặc CFP có thể phục vụ mục đích kinh doanh đúng đắn và được yêu cầu cho công việc. Giáo dục bổ sung theo yêu cầu của chương trình CFA hoặc CFP có thể được coi là giáo dục có liên quan đến công việc nếu đáp ứng các yêu cầu sau:

• Bạn cần có bằng cấp để giữ mức lương hiện tại, tình trạng, hoặc công việc của bạn;
• Yêu cầu này phục vụ mục đích kinh doanh của người sử dụng lao động; và
• Giáo dục không phải là một phần của một chương trình sẽ đủ điều kiện cho bạn để có một thương mại hoặc kinh doanh mới.

Yêu cầu cuối cùng này thường xuyên là yêu cầu của nhiều người tìm kiếm chứng chỉ.

Ví dụ: nếu bạn làm việc cho một công ty dịch vụ tài chính, nhưng có vai trò không liên quan đến đầu tư (chẳng hạn như trong công nghệ thông tin hoặc quản trị), CFA hoặc CFP không bắt buộc đối với công việc của bạn. Trong trường hợp này, chứng chỉ sẽ đủ điều kiện cho bạn cho một công việc mới, và chi phí của bạn sẽ không được khấu trừ thuế. Ngoài ra, nếu hãng sở của bạn bồi hoàn cho chi phí của bạn, bạn chắc chắn không thể yêu cầu chúng như là chi phí cho khai thuế của bạn.

Nếu bạn nhận được nhiều giáo dục hơn chủ của bạn (hoặc luật pháp), giáo dục bổ sung do CFA cung cấp chỉ có thể được coi là giáo dục có liên quan đến việc làm nếu nó "duy trì hoặc cải thiện" các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại của bạn . Điều này có thể rất khôn lanh, bởi vì, về mặt kỹ thuật, trong khi CFA hoặc CFP chắc chắn sẽ cải thiện các kỹ năng liên quan đến công việc của bạn, nó cũng có thể được coi là đủ điều kiện cho bạn một công việc mới.

Làm thế nào để khấu trừ chi phí của bạn Nếu bạn Đủ điều kiện

Nếu bạn xác định rằng các chi phí liên quan đến chứng chỉ của bạn thực tế là khấu trừ thuế, bạn có thể yêu cầu họ theo một trong hai cách sau:

• Nếu bạn là nhân viên có lương , bạn có thể khấu trừ chúng như là một phần của các khoản khấu trừ được chia ra theo Bảng 1040 Bảng A, nhưng chỉ phần vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
• Nếu bạn tự làm chủ, bạn nên khấu trừ chi phí giáo dục của bạn trực tiếp từ thu nhập tự doanh của bạn. Rõ ràng, điều này sẽ đòi hỏi có thu nhập để lập hóa đơn các chi phí của bạn; điều này có nghĩa là những người hiện đang thất nghiệp có thể không thể khấu trừ các chi phí của họ.

Bây giờ, ngay cả khi khoản học phí của bạn hoặc chi phí thi không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế, bạn không hoàn toàn không may. Một số chi phí CFA và CFP có thể hội đủ điều kiện cho Cơ hội Hoa Kỳ hoặc Tín dụng Học tập suốt đời. Yếu tố quyết định có thể là liệu bạn đang tham gia học tập từ một nhà cung cấp đủ điều kiện và đáp ứng các giới hạn về thu nhập.

Tóm lại dòng

Tóm lại, mọi ứng cử viên CFA và CFP có tình hình cá nhân và thuế khác nhau. Nếu bạn không chắc chắn về việc liệu bạn có thể khấu trừ được kỳ thi và chi phí chuẩn bị thì bạn nên nói chuyện với chuyên gia thuế.

Một điều là chắc chắn, tuy nhiên: bạn không muốn báo cáo chính mình về gian lận thuế trên bản tuyên bố hành vi hàng năm của bạn.