Chi phí hoặc khấu trừ các khoản mua hàng về thuế thu nhập?

Khi bạn chuẩn bị thuế thu nhập, nguyên tắc chung là bạn phải ghi lại các khoản mua hàng kinh doanh hàng ngày của bạn - chẳng hạn như đồ dùng văn phòng hoặc số dặm trên xe kinh doanh của bạn - như chi phí và mua hàng của bạn tài sản kinh doanh dài hạn - như các nhà máy và thiết bị - như khấu hao.

Chi phí Hoạt động Hằng ngày

Một hướng dẫn tuyệt vời cho các chi phí hoạt động hàng ngày mà bạn có thể khấu trừ là Bảng C. (9)

IRS cảnh báo rằng các chi phí này là cần thiết và thông thường đối với hoạt động của doanh nghiệp. Họ cũng phải hợp lý và liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh. Trong số các chi phí hoạt động, IRS liệt kê là được khấu trừ trong Bảng C như sau:

• Chi phí quảng cáo
• Tiền xe và chi phí xe tải
• Phí hoa hồng
• Chấm dứt hợp đồng
• Thiệt hại (chuyển từ Mẫu đơn thuế 4562 của Liên bang)
• Chương trình Trợ cấp Nhân viên
• Bảo hiểm (trừ sức khoẻ)
• Lãi suất cho vay thế chấp hoặc các khoản lợi ích khác
• Dịch vụ pháp lý và chuyên nghiệp
• Chi phí Văn phòng
• Thuế và Giấy phép
• Du lịch, Bữa ăn và Giải trí
• Các tiện ích
• Tiền lương
• Thuê / Cho thuê (Xe, Máy móc, Tài sản)
• ! - 2 ->
• Việc loại trừ các khoản chi phí không cần thiết và thông thường ngăn cản người đóng thuế trong ngành kinh doanh cho thuê xe hơi theo định hướng ngân sách, ví dụ như mua một chiếc thuyền du lịch và chi phí bảo trì và vận hành.

Vì khách hàng của công ty là những người có thu nhập tương đối thấp, chủ yếu coi trọng giá cả như tiêu chí cho thuê xe nên không có khả năng trong quá trình kinh doanh thông thường công ty sẽ đưa họ đi du lịch trên biển. Nếu công ty là một công ty cho thuê cao cấp - một hãng cho thuê những chiếc xe đắt nhất và các phương tiện giải trí khác, bao gồm cả thuyền - lý luận rằng loại chi phí giải trí này là cần thiết để có được lợi ích với khách hàng giàu có của nó có thể phòng thủ.

Các hạn chế khác về các khoản chi phí này, phải hợp lý và liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, được minh họa bằng cùng một ví dụ. Nó sẽ không được tổ chức hợp lý cho các công ty cho thuê theo định hướng ngân sách chi phí bảo trì chi phí trên một chiếc thuyền khách hàng của họ có lẽ sẽ không bao giờ nhìn thấy. Tương tự, thuyền không có liên quan trực tiếp đến việc kinh doanh của một công ty cho thuê xe hơi theo định hướng ngân sách, nhưng có thể liên quan trực tiếp đến việc bán một khách hàng cao cấp về những thú vui của một chuyến du thuyền.

Một số trường hợp khấu hao

Theo nguyên tắc chung, tốt hơn là phải tiêu tốn một khoản mục hơn là khấu hao bởi vì tiền có một giá trị thời gian. Nếu bạn chi phí khoản mục, bạn sẽ được khấu trừ trong năm thuế hiện tại và bạn có thể sử dụng ngay khoản tiền khấu trừ chi phí đã được giải phóng khỏi các khoản thuế.Nếu bạn khấu khấu thay vào đó, có thể mất vài năm trước khi bạn nhận được toàn bộ lợi ích về thuế của hàng loạt khấu hao hàng năm.

Về vấn đề này, luật thuế quy định trong Mẫu thuế 4562 của liên bang cung cấp cho doanh nghiệp nhỏ một lợi ích đặc biệt. Phần 179 khấu hao cho phép một doanh nghiệp khấu trừ lên đến $ 250, 000 trong tổng chi phí của các tài sản vốn nhỏ đầy đủ. Có một số hạn chế và trình độ áp dụng. Yêu cầu quan trọng nhất là quyết định chi phí thay vì khấu hao phải được thực hiện trong năm sản phẩm được đưa vào sử dụng.