Mẫu thuế IRS 5498 là gì?

Nếu bạn có IRA hoặc một loại tài khoản tiết kiệm được ưu đãi thuế khác, rất có thể bạn sẽ nhận được một bản sao của Mẫu 5498 từ tổ chức tài chính sau thời gian đầu tiên của năm. Dịch vụ Doanh thu Nội địa cũng nhận được một bản sao. Trong số những điều khác, Mẫu 5498 nói với IRS số tiền quý vị đóng góp cho IRA trong năm tính thuế.

Thông tin nào được Báo cáo?

Mẫu 5498 báo cáo các loại thông tin tài khoản khác nhau, bao gồm:

Các khoản đóng góp cho IRAs, HSAs và các kế hoạch ESA

• Giá trị thị trường hợp lý của IRAs hoặc các tài khoản khác tính đến ngày 31 tháng 12
• Cho dù chủ tài khoản phải bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc > Bạn sẽ nhận được một Mẫu 5498 cho mỗi loại tài khoản bạn có - IRA truyền thống, Roth IRA, SEP IRA và các tài khoản khác - tại mỗi tổ chức tài chính. Nếu bạn có IRA SEP và Roth IRA tại cùng một ngân hàng, ngân hàng đó sẽ cấp cho bạn một Mẫu 5498 cho mỗi tài khoản, nhưng các tổ chức tài chính sẽ nhóm tất cả các tài khoản cùng loại vào một Mẫu 5498. Ví dụ: tất cả Roth IRA tại một ngân hàng cụ thể sẽ được báo cáo trên một mẫu.

Ba loại hình biểu mẫu 5498

Biểu mẫu 5498 có ba dạng, tùy thuộc vào nội dung họ báo cáo.

Mẫu 5498, thông tin đóng góp của IRA

báo cáo thông tin về các tài khoản hưu trí cá nhân như các IRA truyền thống, Roth IRA, IRA SEP và SIMPLE IRA.

• Mẫu 5498-SA báo cáo thông tin về các tài khoản tiết kiệm sức khoẻ (HSAs).
• Mẫu 5498-ESA

báo cáo thông tin về các Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục của Coverdell.

• Khi nào bạn sẽ nhận được Mẫu 5498? Mẫu 5498 được gửi đến 31 tháng 1 cho chủ tài khoản IRA, những người phải có phân phối tối thiểu bắt buộc. Hộp 11 sẽ được kiểm tra nếu bạn đạt được độ tuổi 70 1/2 trong năm hiện tại. Hộp này đóng vai trò là lời nhắc nhở rằng bạn nên bắt đầu dùng RMDs không muộn hơn ngày 1 tháng 4 của năm sau lần thanh toán mà bạn chuyển 70 1/2.

Nếu không, nếu bạn không phải bắt đầu dùng RMDs, tổ chức có đến 31 tháng 5 để gửi cho bạn mẫu đơn của bạn.

Mẫu 5498 cũng phải được nộp cho IRS trước ngày 31 tháng 5. Các khoản đóng góp cho năm tính thuế trước đó được tạo cho đến ngày 15 tháng 4 được bao gồm trong Mẫu 5498 cho tài khoản truyền thống và Roth IRA, vì vậy nhiều chủ tài khoản IRA nhận được sẽ không nhận được khoản này thông tin cho đến tháng 5, nhưng bạn chắc chắn nên có nó trong hồ sơ của riêng bạn.

Bạn có phải bao gồm thông tin này về hoàn thuế của bạn?

Bạn hầu như đã bao gồm bất kỳ thông tin nào được tìm thấy trên Mẫu 5498 trong bản khai thuế của bạn. Hầu hết những người đã nộp tờ khai thuế vào cuối tháng 5 sẽ không phải sửa đổi hoặc sửa đổi lại. Mẫu 5498 hầu như phục vụ cho việc xác nhận thông tin bạn đã cung cấp cho IRS.Mặc dù vậy, bạn nên đảm bảo rằng thông tin được báo cáo trong biểu mẫu khớp với hồ sơ của bạn và tờ khai thuế của bạn.

Cách kiểm tra chéo thông tin

Số tiền đóng góp cho IRA phản ánh tất cả các đóng góp được thực hiện thông qua thời hạn tài trợ của IRA, thường là ngày 15 tháng 4 cho một năm thuế cụ thể. Số tiền đóng góp cho các kế hoạch SEP và SIMPLE phản ánh tất cả các khoản đóng góp được thực hiện trong suốt năm dương lịch bất kể năm thuế được chỉ định bởi người đóng góp.

Mẫu 5498 phản ánh tất cả các đóng góp được thực hiện, ngay cả khi một số hoặc tất cả chúng đã bị thu hồi.

Đóng góp cho một IRA truyền thống được báo cáo trong ô 1 của Mẫu 5498. Các khoản đóng góp IRA theo truyền thống được khấu trừ được báo cáo trên Mẫu 1040, dòng 32. Các khoản đóng góp IRA truyền thống không được khấu trừ được báo cáo ở Mẫu 8606, dòng 1. Số tiền được trình bày trong hộp 1 của Mẫu 5498 bao gồm tất cả các đóng góp được thực hiện cho một IRA truyền thống được chỉ định là cho năm thuế trước đó.

Đóng góp cho Roth IRA không được báo cáo trong tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, số tiền thể hiện trong ô 10 của Mẫu 5498 phản ánh tất cả những đóng góp bạn đã thực hiện đối với Roth IRA được chỉ định là cho năm thuế trước đó.

• Nếu bạn tự làm chủ, đóng góp cho SEP và IRA SIMPLE được báo cáo trên Mẫu 1040, dòng 28. Các khoản đóng góp SEP và SIMRA IRA do chủ lao động tạo ra cho tài khoản của nhân viên không hiển thị trên số nhân viên 1040, nhưng chúng sẽ xuất hiện trong hộp 12 trên W-2 của bạn cùng với mã. Mã F cho biết một IRA SEP, và Mã S là dành cho IRA SIMPLE. Các khoản đóng góp SEP và SIMPLE phản ánh các khoản tiền thực sự đóng góp trong năm dương lịch thay vì năm thuế được chỉ định theo cách mà đóng góp của Roth và IRA.
• Gói cước đóng góp xuất hiện trong hộp 2 của Mẫu 5498. Họ phải khớp với bất kỳ Biểu mẫu 1099-R nào bạn nhận được hiển thị trực tiếp rollovers, cộng với bất kỳ gián đoạn gián tiếp bạn đã thực hiện.
• Các chuyển đổi Roth IRA xuất hiện trong hộp 4 của Mẫu 5498. Các mẫu này cũng nên khớp với bất kỳ Biểu mẫu 1099-R nào bạn nhận được hiển thị chuyển đổi Roth IRA và chúng phải khớp với những gì xuất hiện trên Mẫu 8606 của bạn ở dòng 8, 16 hoặc 21.
• Bạn sẽ thấy các khoản đóng góp tài khoản tiết kiệm y tế trong hộp 2 của Mẫu 5498-SA. Chúng phản ánh tổng số đóng góp cho năm tính thuế trước, cả những khoản bạn đã đóng và bất kỳ khoản đóng góp nào của chủ lao động. Đóng góp của chủ lao động cũng được báo cáo trong ô 12 của Mẫu W-2 dưới mã W. Các khoản đóng góp cá nhân phải khớp với số tiền ghi trên dòng 25 trong số 1040 của bạn.