7 Sai sót về thuế doanh nghiệp bị hiểu nhầm

Ngày 5 tháng 9 năm 2017

Các khoản khấu trừ thuế rất khôn lanh, và các khoản khấu trừ thuế cho các doanh nghiệp là khó khăn nhất và phức tạp. Trước khi bạn thêm chi phí cho các khoản khấu trừ thuế kinh doanh này vào tờ khai thuế kinh doanh của bạn, hãy kiểm tra sự hiểu biết của bạn về bằng cấp để lấy các khoản khấu trừ này và giới hạn về các khoản khấu trừ.

1. Chi phí khởi động . Có rất nhiều hiểu lầm về việc khấu trừ cho việc khởi nghiệp kinh doanh.

Một số người nói bạn có thể khấu trừ tất cả các chi phí cho mọi thứ bạn đã làm trong năm trước khi bạn bắt đầu kinh doanh. Nhưng có ba điều bạn cần biết trước khi bạn cố gắng khấu trừ các chi phí khởi động kinh doanh đó:

Khấu trừ chi phí khởi sự kinh doanh bị giới hạn. IRS xem xét chi phí khởi động là chi phí vốn của một doanh nghiệp, được khấu hao (trải dài) trong một thời gian dài. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể khấu trừ lên tới 5 000 đô la cho việc khởi sự doanh nghiệp và 5 ngàn đô la chi phí tổ chức. Khoản khấu trừ $ 5,000 sẽ được giảm xuống theo tổng số tiền khởi đầu hoặc chi phí tổ chức của bạn vượt quá $ 50,000.
Chi phí khởi động phải được chi dùng để kết nối với " tạo thương mại hoặc kinh doanh tích cực hoặc > điều tra việc tạo ra hoặc mua lại một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh. " Bạn không thể khấu trừ các chi phí này trừ khi bạn có thể cho thấy rằng bạn đã tích cực tham gia và có ý định để bắt đầu kinh doanh. Chỉ một số chi phí khởi động nhất định được khấu trừ.
Để được khấu trừ, IRS nói rằng chi phí khởi động phải là "bạn có thể khấu trừ nếu bạn trả tiền hoặc phát sinh nó để hoạt động một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh đang hoạt động (trong cùng lĩnh vực với trường bạn đã nhập)." Nhận được một ý tưởng hoang dã về một loại hình kinh doanh hoàn toàn mới, hoặc bao gồm cả chi phí điên có thể giúp bạn có được một chuyến thăm từ một kiểm toán viên IRS.

Giống như tất cả các khoản khấu trừ khác, hãy đảm bảo bạn có hồ sơ về chi phí khởi động trước khi bạn trừ đi chúng.

Để biết thêm thông tin từ IRS về khấu trừ chi phí khởi sự kinh doanh, xem IRS Publication 535, Chương 8.

2. Chi phí Bữa ăn và Giải trí

. Nhiều năm trước đây, các doanh nghiệp có thể khấu trừ bất kỳ chi phí nào cho bữa ăn và giải trí. Nhưng bây giờ, IRS đã giới hạn các khoản khấu trừ vào các chi phí đó xuống 50%. Mặc dù vậy, có những trường hợp ngoại lệ đối với những giới hạn này. Nếu chi phí bữa ăn hoặc giải trí là dành cho công chúng tại một sự kiện, chúng có thể được coi là quảng cáo, được khấu trừ 100%. IRS nói,

Bạn có thể khấu trừ chi phí cho việc cung cấp các bữa ăn, giải trí hoặc các tiện nghi giải trí cho công chúng như là một phương tiện để quảng cáo hoặc quảng bá thiện chí trong cộng đồng. Giới hạn 50% không áp dụng cho chi phí này.

Xem IRS Publication 535, Chương 11, để biết thêm thông tin về các bữa ăn kinh doanh và chi phí giải trí.

3. Nợ xấu.

Khách hàng không phải trả tiền khấu trừ từ thu nhập kinh doanh của bạn. Doanh nghiệp của bạn có thể khấu trừ cho những khách hàng không phải trả phí này, nhưng chỉ khi doanh nghiệp của bạn hoạt động trên cơ sở tính lũy kế. Trong kế toán hạch toán kế toán, thu nhập được đặt vào sổ kinh doanh khi hóa đơn được gửi đi, vì vậy số tiền này có thể được khấu trừ vào cuối năm để giảm thuế. Tuy nhiên, hầu hết các doanh nghiệp nhỏ hoạt động trên cơ sở tiền mặt, do đó thu nhập không được đặt cho đến khi nhận được. Không có gì để khấu trừ như một khoản nợ xấu. 4. Tín dụng thuế chăm sóc sức khoẻ tự làm việc.

Tín dụng thuế này được đưa ra vào đầu năm của Obamacare, trở lại vào năm 2010. Có vẻ như tất cả các cá nhân tự làm việc đều có lợi, nhưng để đủ điều kiện, bạn phải có lợi nhuận từ kinh doanh và chỉ có một các loại bảo hiểm sức khoẻ đủ điều kiện. Để tính số tiền khấu trừ, trước tiên bạn phải khấu trừ khoản khấu trừ 50% cho thuế tự doanh, và trừ đi bất kỳ đóng góp nào cho các kế hoạch hưu bổng tự làm việc, như kế hoạch SEP-IRA, SIMPLE-IRA, hoặc Keogh.

Lưu ý rằng đó là khoản tín dụng thuế, có lợi hơn vì nó được lấy ra khỏi thuế của bạn trước khi tính thuế được tính, do đó, nó có giá trị dùng. nếu bạn có bảo hiểm y tế hợp pháp, doanh nghiệp của bạn có lợi nhuận, và bạn có thể đáp ứng các tiêu chuẩn khác, xem xét khoản tín dụng này. William Perez, Chuyên gia hoạch định kế hoạch thuế, có nhiều thông tin hơn về làm thế nào để đủ điều kiện cho tín dụng thuế chăm sóc sức khoẻ tự làm việc này.

5. Khấu trừ không gian văn phòng tại nhà.

Nếu bạn kinh doanh tại nhà (nghĩa là nhà của bạn là nơi kinh doanh chính của bạn), bạn có thể khấu trừ cả chi phí trực tiếp và chi phí gián tiếp liên quan đến việc kinh doanh nhà của bạn. Nhưng IRS xem xét cẩn thận những khoản khấu trừ này vì chúng bị hiểu lầm. Lấy các khoản khấu trừ cao có thể giúp bạn có được một lá thư kiểm toán thuế hoặc ghé thăm. Một số điều cần ghi nhớ trước khi bạn rút trừ chi phí kinh doanh tại nhà: Khoản khấu trừ dựa trên khoảng trống mà bạn sử dụng cả hai cách đều đặn và đặc biệt cho kinh doanh. Không được phép sử dụng cá nhân của không gian đó vào bất kỳ lúc nào.

Bạn luôn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh trực tiếp (như vật tư mua vào để kinh doanh) nhưng chi phí gián tiếp cho việc sử dụng nhà phải được xếp hạng theo không gian.
Bạn không thể khấu trừ cải thiện nhà ở làm chi phí kinh doanh trừ khi họ trực tiếp mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn. Ví dụ, một hiên nhà ở phía bên kia của ngôi nhà không phải là liên quan đến kinh doanh.
Đọc thêm về thuế và doanh nghiệp gia đình của bạn.

6. Chi phí lái xe kinh doanh.

Hai lĩnh vực hiểu nhầm liên quan đến lái xe kinh doanh: Có hai phương pháp tính chi phí mileage - tỷ lệ tiêu chuẩn của IRS (thay đổi hàng năm) và chi phí thực tế. Nhưng có những hạn chế và hạn chế về việc sử dụng một hay khác. Ví dụ: bạn không thể thay đổi hàng năm, và bạn không thể đạt được mức tiêu chuẩn nếu bạn mất giá xe. Đọc thêm về những hạn chế này.

Bạn phải giữ hồ sơ đúng giờ để chứng minh việc sử dụng xe của doanh nghiệp.Điều này một chuyến đi lên rất nhiều doanh nghiệp trong kiểm toán thuế. Một bản ghi sau khi thực tế là không bao gồm tất cả các thông tin liên quan có thể gây ra IRS để loại bỏ khấu trừ. Thông tin thêm về thông tin bạn phải giữ trên mileage kinh doanh cho các mục đích thuế.
7. Khấu hao.

Tôi đã lưu khấu trừ thuế khó hiểu nhất cho đến lần cuối. Nếu bạn mua các tài sản kinh doanh (thiết bị, đồ đạc, máy tính, xe cộ), bạn có thể khấu trừ thuế cho chi phí; điều này được gọi là khấu hao. Tuy nhiên, trong phần lớn trường hợp, bạn phải trải ra chi phí đó trong suốt thời gian của tài sản. (Cuộc sống được xác định bởi lịch trình của IRS) Bạn có thể nhận được những khoản khấu trừ thuế đó trong việc mua tài sản nhanh hơn và đôi khi bạn có thể được khấu trừ toàn bộ trong năm đầu tiên sử dụng, nhưng có những giới hạn và hạn chế từ IRS.

Hai cách để tăng tốc khấu hao là (1) khấu trừ phần 179 đối với thiết bị mới hoặc đã qua sử dụng, và thêm vào đó, bạn có thể lấy (2) Khấu hao tiền thưởng cho thiết bị mới. Kiểm tra liên kết đến các bài viết để tìm hiểu thêm về các hạn chế và hạn chế.
Nếu tài sản có giá trị 2500 đô la trở xuống, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền trong năm đầu tiên. Có lẽ.
Đây là một trong những vấn đề khấu trừ thuế phức tạp mà bạn nên trao đổi với chuyên gia thuế của mình.