Hướng dẫn hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ

Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ

Các doanh nghiệp nhỏ tính toán lợi nhuận hoặc lỗ thu nhập từ thuế thu nhập, sau đó bao gồm thông tin này về bản khai thuế cá nhân của họ. Hướng dẫn thuế doanh nghiệp nhỏ này sẽ giúp bạn xác định những hình thức sử dụng và cách biên soạn thông tin cho các biểu mẫu này.

Hướng dẫn này dành cho các doanh nghiệp nhỏ khai thuế theo Biểu C với các tờ khai cá nhân (Mẫu 1040).

Điều này bao gồm chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu một đơn LLC. Tôi có một Hướng dẫn Hoàn chỉnh riêng cho các công ty và Tổng công ty S, và Hướng dẫn về Thuế Kinh doanh cho Các Đối tác.

Ngày hoàn thuế nhỏ của doanh nghiệp

Vì các doanh nghiệp nhỏ gửi bản khai thuế kinh doanh của họ với bản khai của họ, ngày đến hạn tương đương với ngày hoàn thuế thu nhập cá nhân: Ngày 15 tháng 4. Nếu ngày đến hạn thuộc ngày nghỉ hoặc cuối tuần, ngày làm việc tiếp theo là ngày đáo hạn của năm đó.

-> Đối với

2016 thuế, ngày đến hạn nộp thuế cá nhân là ngày 18 tháng 4 năm 2017. (ngày 15 tháng 4 là thứ 7 và thứ Hai, ngày 17 tháng 4, là một kỳ nghỉ ở Quận của Columbia.) Kiểm tra bài báo này để biết ngày nộp hồ sơ khai thuế đã được cập nhật cho những năm sau …

Tôi có cần một Người Khai Thuế Cho Việc Trả Thuế của Doanh Nghiệp Nhỏ của Tôi không?

Một doanh nghiệp nhỏ rất đơn giản không có chi phí bán hàng hoặc tài sản bị khấu hao có thể có thể sử dụng một chương trình phần mềm thuế, nhưng hầu hết các doanh nghiệp nhỏ đều cần một người khai thuế.

Thuế thu nhập đối tác có thể rất phức tạp và thậm chí cả một Bảng C đơn giản có thể khó khăn hơn bạn nghĩ. Trước khi bạn xin trợ cấp CPA, Đại lý đã đăng ký hoặc người chuẩn bị thuế đủ tiêu chuẩn để chuẩn bị thuế kinh doanh, hãy sử dụng thông tin trong Hướng dẫn này để giúp bạn chuẩn bị cho các khoản thuế kinh doanh.

Đọc thêm về Trợ giúp về Thuế Doanh nghiệp Nhỏ.

Các loại hình doanh nghiệp nhỏ và các mẫu thuế thu nhập

Một doanh nghiệp nhỏ không phải là công ty có thể là một trong ba loại chính, với một số khác biệt đối với từng bang riêng lẻ:

A

sở hữu duy nhất

• là loại hình kinh doanh mặc định nếu không có loại hình kinh doanh khác được đăng ký với một tiểu bang. Một chủ sở hữu duy nhất đóng thuế thu nhập thông qua việc trả lại thuế cá nhân của chủ sở hữu. Lịch C (Lợi nhuận hoặc Mất cho một Doanh nghiệp Nhỏ) được sử dụng để tính toán lợi nhuận kinh doanh, được bao gồm trong thu nhập khác trên mẫu đơn 1040 của chủ doanh nghiệp riêng lẻ. Đọc thêm về Làm thế nào một Doanh nghiệp Độc quyền trả thuế thu nhập. Hợp tác
• được đăng ký với một quốc gia và bao gồm nhiều đối tác. Hợp tác nộp tờ khai thuế thông tin trên Mẫu 1065 và các cá nhân riêng lẻ nhận được một Lịch Trình K-1 thể hiện phần lợi nhuận hoặc thiệt hại của họ.Kế hoạch Thu nhập hoặc Lỗ hao K-1 được bao gồm cùng với thu nhập khác của người phối ngẫu trên mẫu đơn 1040. Đọc thêm về Làm thế nào một đối tác nộp thuế thu nhập. Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC)
• không phải là hình thức đánh thuế cho mục đích thuế thu nhập liên bang. Một doanh nghiệp một thành viên (một người) LLC nộp thuế thu nhập như một doanh nghiệp duy nhất. Một LLC nhiều thành viên đóng thuế thu nhập như là một đối tác. Đọc thêm về Làm thế nào một LLC trả tiền thuế thu nhập. Các mẫu đơn khai thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ

  Dưới đây là các mẫu bạn cần cho mỗi loại hình doanh nghiệp nhỏ (là các tài liệu PDF):

  Dành cho các chủ sở hữu đơn lẻ và các doanh nghiệp tư nhân đơn lẻ : Mẫu 1065-Hướng dẫn thu nhập đối với Mẫu 1065

Ngoài ra đối với các đối tác và thành viên của nhiều thành viên LLC: Lập Bảng Hướng Dẫn K-1 cho Biểu K -1

Tài liệu Tài chính Doanh nghiệp cần thiết để Hoàn thuế Thuế Doanh nghiệp Nhỏ Để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ, bạn cần cung cấp một số báo cáo tài chính và các tài liệu khác cho người chuẩn bị thuế của bạn. Các tài liệu này bao gồm bảng cân đối kế toán vào đầu năm tài chính của tập đoàn và vào cuối năm đó, báo cáo kết quả kinh doanh vào cuối năm, thông tin để tính chi phí bán hàng và các tài liệu khác.

• Dưới đây là danh sách đầy đủ các thông tin để nộp đơn khai thuế doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, và LLC.
• Các tài liệu cần thiết cho người khai thuế nộp hồ sơ
• Lịch C

Các giấy tờ cần thiết để cung cấp cho người khai thuế của bạn để nộp tờ khai thuế quan.

Đừng quên Thuế Tự doanh

Các chủ doanh nghiệp nhỏ phải đóng thuế tự doanh (Thuế An sinh Xã hội / Thuế Medicare) với tỷ lệ 15,3% trên thu nhập từ việc tự làm chủ. Trong năm 2013, giảm 2% thuế suất thuế việc làm tự do đã mất; vì vậy tỷ lệ 15,3% là trở lại. Đọc thêm về cách tính và trả thuế tự doanh. Chương trình phần mềm thuế hoặc người chuẩn bị thuế có thể tính khoản thuế này cho bạn.

Trường hợp và Cách thức Thu Thuế Thu nhập Doanh nghiệp Nhỏ

• Bạn có thể nộp tờ khai thuế qua đường bưu điện hoặc bạn có thể nộp đơn khai thuế điện tử. Trang cuối cùng của hướng dẫn cho Mẫu 1040 liệt kê các địa chỉ để sử dụng để gửi lại tờ khai thuế của bạn tới IRS. Nộp đơn xin gia hạn thuế của bạn
• Bạn có thể nộp đơn xin gia hạn thời gian tự động nộp thuế, bao gồm thuế doanh nghiệp nhỏ. Việc gia hạn là 6 tháng đối với các tờ khai thuế phi công ty, vì vậy ngày đến hạn trả là ngày 15 tháng 10 (trừ khi ngày 15 tháng 10 là ngày cuối tuần hoặc kỳ nghỉ).

Tiện ích mở rộng của bạn không bao gồm phần mở rộng cho thanh toán.

Bạn phải đóng thuế ước tính khi đến ngày hoàn thuế của tháng 4.

Đọc thêm về Làm thế nào để nộp một phần mở rộng cho thuế của bạn.

Nộp một phần mở rộng cho khai thuế cá nhân (đối với các chủ doanh nghiệp duy nhất và các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên), sử dụng Biểu mẫu 4868

Nộp một phần mở rộng cho các bản khai thuế quan (bao gồm cả LLC nhiều thành viên), sử dụng Biểu mẫu 7004.

Nộp Bản khai Thuế được Sửa đổi

Nếu bạn mắc một lỗi trong bản khai thuế của mình, cho dù lỗi này là do doanh nghiệp của bạn hay với thuế cá nhân, bạn phải nộp một bản khai thuế sửa đổi. Mẫu để sửa đổi khai thuế của bạn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn.

Để sửa đổi hồ sơ cá nhân của bạn, kể cả Lịch C, sử dụng Biểu mẫu 1040X-Sửa lại.

Để sửa đổi một sự trở lại của đối tác. lấy Mẫu 1065 khác và đánh dấu vào ô G (5) ở trang 1. IRS cho biết bạn nên đính kèm một bản tuyên bố xác định số dòng của mỗi mặt hàng được sửa đổi, số tiền sửa chữa hoặc điều trị của mặt hàng, và giải thích lý do của mỗi thay đổi.

• Nếu bạn nộp đơn đăng ký kết hôn và có lỗi trong Schedule K-1, hoặc nếu thay đổi đối với 1065 gây ra thay đổi thông tin trên K-1, hãy chuẩn bị K-1 sửa đổi. Kiểm tra hộp "Sửa đổi K-1" ở trên cùng của Lịch K-1 để cho biết rằng nó đã được sửa đổi. Sau đó đưa K-1 bản sửa đổi cho đối tác / thành viên nộp hồ sơ.
• Đọc thêm về nộp một Bản Khai Thuế Sửa Đổi.

Trả thuế ước tính

Nếu bạn không đóng đủ thuế trong năm, bạn phải đóng thuế ước tính. Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ phải đóng thuế ước tính do không kiếm được tiền lương nên không có khoản thuế nào được khấu trừ từ thu nhập từ việc tự làm chủ. Tìm hiểu thêm về Cách thanh toán thuế thu nhập ước tính.

• Liên doanh Đạt tiêu chuẩn: Trường hợp nộp đơn đặc biệt
• Nếu bạn và vợ / chồng của bạn là chủ sở hữu chung của một công ty hợp danh, bạn có thể nộp đơn như là một liên doanh đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là nộp hai mẫu C, cho các cổ phần tương ứng của doanh nghiệp. Nó phức tạp, vì vậy hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn để đảm bảo rằng bạn và doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện.