Tùy chọn lập kế hoạch cuối năm cho các nhà đầu tư

Một số chiến thuật lập kế hoạch thuế có sẵn cho các nhà đầu tư trong suốt cả năm. Họ có thể quyết định bán một số đầu tư, để thực hiện các khoản đầu tư mới, hoặc họ có thể cam kết một số kết hợp của hai. Những quyết định này đặc biệt phù hợp vào cuối năm khi các nhà đầu tư bắt đầu xác định lợi tức và lỗ thuần đầu tư ròng của họ để họ có thể điều chỉnh sẽ ảnh hưởng đến việc hoàn thuế của họ.

Các Lời Khuyên về Lập Kế Hoạch cho Năm 2017

Hãy chắc chắn bạn hiểu mức thuế suất và mức thuế sẽ áp dụng cho thu nhập bạn nhận ra trước khi bán bất kỳ khoản đầu tư nào. Các loại thuế sau đây có hiệu lực vào năm 2017:

• Mức thuế thu nhập bình thường năm 2017 có tỷ lệ hàng đầu là 39. 6 phần trăm đối với người có thu nhập cao nhất.
• Lợi nhuận vốn dài hạn có mức thuế suất cao nhất là 20%. Có ba mức thuế suất thuế lợi tức lâu dài: 0 phần trăm, 15 phần trăm và 20 phần trăm. Tỷ lệ cao nhất 20 phần trăm áp dụng cho những người ở trong 39. khung thuế 6 phần trăm.
• Cổ tức đủ điều kiện được đánh thuế theo thuế suất thuế lợi tức lâu dài.
• Thu nhập từ đầu tư sẽ phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng với thuế suất 3,8% vào năm 2017. Thu nhập từ đầu tư này ảnh hưởng đến những người đã điều chỉnh thu nhập trên 200.000 đô la nếu họ chưa lập gia đình hoặc trên 250 đô la , 000 cho các cặp vợ chồng.

Kết hợp thuế thu nhập từ thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập đầu tư ròng hoặc NIIT, nhà đầu tư có thể phải chịu thuế suất biên là 23. 8% đối với lợi nhuận dài hạn và cổ tức đủ điều kiện.

Đó là 20 phần trăm cho thuế thu nhập cộng thêm 3. 8 phần trăm cho NIIT. Ngược lại, lợi nhuận ngắn hạn, cổ tức không đủ điều kiện, và lãi suất có thể bị đánh thuế cao đến 43. 4 phần trăm. Đó là mức thuế thu nhập cao nhất 39. 6 phần trăm cộng thêm 3. 8 phần trăm cho NIIT.

- Kiểm tra Cài đặt Báo cáo Cơ sở Chi phí của Bạn

Các công ty môi giới bắt đầu báo cáo cơ sở chi phí cho sản phẩm đầu tư cho IRS, cũng như cho chủ tài khoản trên Mẫu 1099-B trong năm 2011.

Báo cáo cơ sở chi phí đã được mở rộng sang cổ phiếu quỹ và cổ phiếu mua lại thông qua chương trình tái đầu tư cổ tức vào năm 2012. Trong năm 2013, trái phiếu mới, các khoản nợ, hàng hóa và các dẫn xuất mới được thanh toán theo các yêu cầu báo cáo chi phí cơ bản.

Nhà đầu tư nên xem xét các ưu đãi về phân bổ cơ sở chi phí của họ trên trang web của nhà môi giới. Bạn có thể muốn sử dụng một phương pháp khác với phương pháp mặc định của nhà môi giới. So sánh dữ liệu của người môi giới với hồ sơ của bạn để đảm bảo bạn có tất cả các dữ liệu cơ bản bạn cần để chuẩn bị khai thuế.

Xem xét cân đối lại danh mục đầu tư của bạn theo loại thuế

Các khoản đầu tư tạo ra thu nhập thông thường có thể tốt hơn trong kế hoạch hoãn thuế và các khoản đầu tư tạo ra lợi nhuận lâu dài có thể mang lại kết quả thuế tối ưu hơn trong các tài khoản chịu thuế.Điều này là do thuế suất thấp áp dụng cho lợi ích dài hạn và là một phần của chiến lược thuế được gọi là đặt tài sản.

Bán không thua lỗ

Chiến thuật này sẽ đẩy nhanh lỗ hổng trong năm nay. Lỗ vốn có thể bù đắp tổng lợi nhuận vốn. Nếu bạn bị lỗ ròng trong năm, có thể áp dụng đến $ 3 000 khoản lỗ đó để bù đắp khoản thu nhập khác của bạn vào năm 2017. Bất kỳ khoản lỗ nào vượt quá giới hạn hàng năm này có thể được chuyển sang năm sau.

Nếu bạn mua lại cùng một khoản đầu tư trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán một khoản đầu tư thua lỗ, thì tổn thất của bạn sẽ tự động được hoãn lại theo quy tắc bán hàng rong.

Bán không đầu tư

Chiến thuật này đẩy nhanh thu nhập trong năm nay và lý tưởng khi một nhà đầu tư kỳ vọng mức thuế của cô trong năm hiện tại sẽ thấp hơn mức thuế của cô trong năm tiếp theo. Các nhà đầu tư cũng có thể bán ra các vị trí có lợi nhuận để thu hồi các khoản lỗ vốn được chuyển từ những năm trước. Nhược điểm của chiến thuật này là thu nhập gia tăng nhanh cũng làm tăng thuế. Các nhà đầu tư trong khung thuế 10 phần trăm và 15 phần trăm có thể muốn xem xét việc bán các khoản đầu tư dài hạn có lợi nhuận để khóa vào mức thuế suất bằng 0 phần trăm trên mức tăng vốn. Các nhà đầu tư nằm trong khung thuế suất 39 phần trăm 6 phần trăm có thể muốn xem xét tác động của mức thuế lợi tức dài hạn 20 phần trăm và thuế phụ thu thêm 8 phần trăm trước khi quyết định bán.

Lỗ hổng so với lợi nhuận

Chiến thuật này cho phép các nhà đầu tư bù đắp những khoản lợi nhuận từ một số khoản đầu tư với những tổn thất từ ​​người khác. Nó được gọi là mất mát thu hoạch và mục tiêu là để cố gắng giảm thiểu tổng số thuế ảnh hưởng của việc bán các khoản đầu tư có lợi nhuận bằng cách bán đồng thời đầu tư với tổn thất. Đây là một chiến thuật lai giúp gia tăng thu nhập và đẩy nhanh thiệt hại để tạo ra tác động thuế nhỏ nhất có thể trong năm hiện tại. Chiến thuật này không chỉ làm giảm thu nhập ròng phải nộp thuế thu nhập, mà nó còn làm giảm thu nhập ròng theo thuế thu nhập đầu tư ròng 8%.

Hoãn thiệt hại cho năm tiếp theo

Người nộp thuế thường không có khả năng hoãn lại các khoản đầu tư do mã số thuế đã có một khoản dự phòng để bù lỗ cho khoản lỗ trong năm tới. Vì vậy, thời điểm bán các khoản đầu tư không có lợi có thể do chiến lược đầu tư của bạn thay vì xem xét về thuế.

Chênh lệch cho năm tiếp theo

Việc bán một khoản đầu tư có lợi có thể đạt được hai điều: Khoản thu nhập này sẽ được giảm xuống còn một năm khác, và bạn có thể trì hoãn thời gian đủ để có thu nhập chịu thuế theo yêu cầu tỷ suất lợi nhuận vốn dài hạn chứ không phải là tăng ngắn hạn theo thuế suất thông thường. Lợi nhuận dài hạn là những khoản thu được từ các khoản đầu tư bạn đã nắm giữ trong hơn một năm. Lợi nhuận trì hoãn có thể tạo ra một hóa đơn thuế nhỏ hơn cho người nộp thuế mong đợi thu nhập của họ giảm đáng kể trong năm tới vì người nộp thuế trong khung thuế 10 phần trăm và 15 phần trăm có tỷ lệ 0 phần trăm về lợi ích dài hạn.

Lập kế hoạch thuế với việc thu hồi vốn

Các nhà đầu tư có thể sử dụng khoản lỗ chiết khấu vốn để bù đắp khoản lợi nhuận vốn. Việc mất vốn sẽ trở nên có giá trị hơn đối với những người có thu nhập cao hơn chịu thuế thu nhập đầu tư ròng. Các nhà đầu tư có thể muốn cân nhắc những lợi ích của việc để lại một số chuyển khoản cho những năm sau đó so với chiến lược mà sự thua lỗ được hấp thụ càng nhanh càng tốt.