Hạn chế IRA: Khoản đóng góp IRA không khấu trừ

Nhiều người không được phép đóng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế vào IRA thông thường của họ, hoặc số tiền đóng góp có thể bị hạn chế. Nếu thu nhập của bạn vượt quá mức cụ thể, một số hạn chế nhất định có thể áp dụng cho bạn ảnh hưởng đến khả năng khấu trừ đóng góp của bạn.

Tuy nhiên, bạn vẫn có thể tiết kiệm cho nghỉ hưu của bạn với khoản đóng góp IRA không được khấu trừ. Mặc dù đóng góp của IRA không được khấu trừ của bạn sẽ không giảm thuế của bạn trong năm bạn thực hiện chúng, thu nhập trên chúng được hoãn thuế, một lợi thế thuế chính của một IRA thông thường.

Khoản đóng góp của IRA không được khấu trừ Đóng góp Cơ sở

Có thể làm bạn không hài lòng khi bạn không nhận được bất kỳ khoản lợi tức trước thuế nào từ khoản đóng góp IRA không được khấu trừ. Nhưng sự tăng trưởng trì hoãn thuế có thể là đáng kể và cuối cùng có thể đóng góp đáng giá, đặc biệt nếu bạn mong đợi mức thuế suất thấp hơn sau khi nghỉ hưu hơn bạn làm bây giờ.

Khi bạn thực hiện phân phối IRA thông thường trong thời gian nghỉ hưu, bạn đóng thuế cho sự tăng trưởng. Tuy nhiên, bất kỳ đóng góp không được khấu trừ nào được coi là cơ sở của bạn. Vì bạn đã đóng thuế một cách có hiệu quả vào tiền khi bạn đóng góp, bạn sẽ không phải trả thuế lại vào sau.

Ví dụ: giả sử bạn đã đóng góp khoản khấu trừ không được khấu trừ $ 2,000 một năm trước và số dư tài khoản của bạn, thông qua khoản đóng góp được khấu trừ bổ sung và tăng trưởng đầu tư, trị giá 20.000 đô la khi bạn rút tiền. Nếu bạn phải rút tiền $ 1 ngàn trong thời gian nghỉ hưu thì chỉ có $ 900 được coi là thu nhập chịu thuế vì 10% ($ 2,000 chia cho $ 20,000) là khoản hoàn trả không được khấu trừ.

Không phải lúc nào cũng rõ ràng liệu đóng góp của IRA không được khấu trừ là nơi tốt nhất để bạn tiết kiệm tiền hưu trí. Ví dụ: nếu bạn cho rằng thu nhập của bạn (và thuế suất) tiếp tục tăng, bạn có thể muốn trả thuế cho thu nhập khi bạn đi, thay vì trì hoãn chúng.

Hạn chế Thu nhập của IRA

Các quy tắc về đóng góp của IRA rất phức tạp, và mỗi năm sẽ phải trả tiền để xem xét lại.

Ngoài ra, giới hạn đóng góp có thể thay đổi theo từng năm. Đối với năm thuế 2017:

• Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đưa tổng cộng 6 500 đô la vào IRAs truyền thống và Roth của họ.
• Những người từ 49 tuổi trở xuống có thể đặt tổng cộng $ 5,500 vào IRAs truyền thống và Roth của họ.

Các giới hạn này không áp dụng cho các khoản đóng góp hoặc khoản hoàn lại khoản dự trữ.

Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ mọi thứ bạn đóng góp vào IRA truyền thống.

Nếu bạn được tuyển dụng bởi một công ty cung cấp tài khoản nghỉ hưu tại nơi làm việc, chẳng hạn như 401 (k) hoặc 403 (b), bạn phải đối mặt với một số giới hạn thu nhập để khấu trừ đóng góp IRA của bạn.Điều này đúng bất kể bạn thực sự chọn tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không

Đối với năm thuế năm 2017, những người được hưởng chương trình hưu trí tại nơi làm việc và nộp đơn hoặc chủ hộ gia đình từ 62.000 đô la trở xuống được quyền khấu trừ toàn bộ, trong khi những người nộp đơn kết hôn cùng nhau hoặc là một góa phụ đủ điều kiện (er) và làm cho $ 99,000 trở xuống được đủ điều kiện để khấu trừ toàn bộ. Nếu bạn lập gia đình cùng nhau nộp đơn và vợ / chồng của bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch làm việc nhưng bạn không có, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền nếu bạn kiếm được 184.000 đô la hoặc ít hơn.

Khoản khấu trừ được loại bỏ khỏi đó khi thu nhập tăng lên.

Những người lập gia đình nộp đơn riêng phải tuân theo các quy tắc về thu nhập chặt chẽ hơn, mặc dù bất cứ ai bị tách ra và sống xa cách trong cả năm được IRS xem là đơn của các mục đích của những giới hạn này.

Mặt khác, nếu bạn và vợ / chồng của bạn không đủ điều kiện để tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc thì bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của IRA miễn là bạn (hoặc vợ / chồng của bạn) kiếm được thu nhập, bất kể số tiền đó.

Roth IRA thay thế

Nhiều người có thu nhập vượt quá giới hạn cho việc khấu trừ IRA thông thường vẫn có thể hội đủ điều kiện cho khoản đóng góp Roth IRA, có giới hạn thu nhập cao hơn đáng kể (xem 2017 Roth IRA Income Limits ).

Nếu đây là trường hợp của bạn, bạn nên chọn một khoản đóng góp của Roth IRA so với IRA không được khấu trừ.

Sau khi tất cả, mặc dù không đóng góp được khấu trừ, với IRA thông thường, khoản đóng góp tăng chậm nộp thuế nhưng một khoản đóng góp Roth IRA tăng lên miễn thuế.