Những gì đã ly hôn hoặc ly thân cho các khoản thuế 2016 của bạn

Thời gian thuế có thể mang lại nhiều đau đầu trong một số năm so với những năm khác. Nếu bạn tách khỏi vợ / chồng hoặc ly hôn vào năm 2016, bạn đang phải đối mặt với rất nhiều vấn đề mà bạn không phải đối phó trước đây, và có thể bạn cũng có một số câu hỏi. Dưới đây là một số quy tắc về thuế cần lưu ý khi bạn chuẩn bị trả lại năm 2016.

Bạn đã lập gia đình hoặc độc thân?

Câu hỏi này không phải là trắng đen vì nó có vẻ bề ngoài và điều này rất quan trọng vì nó có thể ảnh hưởng đến tình trạng nộp đơn của bạn.

Theo luật IRS, bạn vẫn chưa kết hôn về mặt kỹ thuật nếu ly hôn của bạn vẫn chưa kết thúc vào ngày 31 tháng 12, ngay cả khi bạn nộp đơn ly hôn trong năm. Tương tự như vậy, nếu tòa án ban hành bản án ly dị của bạn vào ngày 31 tháng 12, bạn được coi là không lập gia đình suốt cả năm và bạn phải nộp thuế như một người duy nhất. Không có vấn đề gì nếu bạn và vợ / chồng của bạn sống tách biệt - bạn vẫn kết hôn theo mã số thuế, trừ khi lệnh tòa tuyên bố rằng bạn ly hôn hoặc ly thân hợp pháp. Nếu bạn bị cách ly bởi lệnh của toà án vào ngày 31 tháng 12, không chỉ sống ngoài những điều khoản của riêng bạn, bạn không còn kết hôn nữa và bạn phải nộp một đơn lại.

Bạn nên nộp một khoản kết hôn đã kết hôn Nếu bạn vẫn kết hôn?

Bạn có thể nộp đơn kết hôn với vợ / chồng của bạn nếu bạn vẫn kết hôn trong IRS vào ngày 31 tháng 12. Điều này có thể có lợi vì - trong số những thứ khác - nó làm cho bạn hội đủ điều kiện để có được mức cao nhất khấu trừ tiêu chuẩn khi bạn kết hợp thu nhập của bạn trên cùng một trở lại.

Nhưng cũng có một nhược điểm khi kết hợp với nhau, đặc biệt nếu hôn nhân của bạn sắp kết thúc.

Bạn phải chịu trách nhiệm chung và riêng về tất cả các khoản thuế phải nộp khi bạn nộp một khoản hoàn thuế chung, kể cả thu nhập, vợ / chồng bạn kiếm được cá nhân. Ví dụ: nếu bạn kiếm được 20.000 đô la vào năm 2016 và kiếm được 80.000 đô la, IRS có thể thu thuế cho bạn nếu bạn không phải trả 80.000 đô la.

Nếu anh ta không thành thật về thu nhập của mình hoặc nếu anh ta lừa dối một khoản tín dụng hay khấu trừ, bạn cũng sẽ bị buộc tội vì những tội lỗi này. Bạn có thể từ chối trách nhiệm pháp lý theo các quy tắc nhất định, nhưng đây có thể là một vấn đề bạn không cần khi bạn đang cố gắng đưa hôn nhân của bạn đằng sau bạn.

Bạn có thể nộp đơn làm chủ hộ gia đình?

Đây là nơi nó có một chút phức tạp. Bạn không nhất thiết phải giới hạn việc nộp đơn kết hôn hoặc kết hôn riêng biệt nếu bạn vẫn kết hôn, và bạn cũng không phải hoàn toàn nộp một khoản hoàn trả duy nhất nếu bạn bị ly dị về mặt kỹ thuật vì có một tình trạng nộp đơn khác: chủ gia đình, có lợi. Nộp hồ sơ làm chủ gia đình cho phép bạn lấy một khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn và bạn có thể kiếm thêm thu nhập trước khi leo vào khung thuế cao hơn.Nó cũng có thể ảnh hưởng đến tình trạng hội đủ điều kiện của bạn đối với các khoản tín dụng thuế nhất định. Nhưng có một số quy tắc nghiêm ngặt.

Bạn có thể hội đủ điều kiện làm chủ hộ gia đình ngay cả khi việc ly dị của bạn không phải là cuối cùng vào 31 tháng 12 nếu IRS nói rằng bạn đang "được coi là chưa lập gia đình. "Theo các quy tắc của IRS, điều này có nghĩa là:

• Bạn và người phối ngẫu của bạn đã ngừng sống cùng nhau trước ngày 31 tháng 5 của năm thuế.
• Bạn đã trả ít nhất 51 phần trăm chi phí duy trì ngôi nhà trong năm.

Bạn cũng phải đáp ứng một vài yêu cầu khác:

• Bạn có người phụ thuộc - thường là con của bạn, nhưng những người thân khác cũng có thể hội đủ điều kiện - những người sống với bạn hơn nửa năm.
• Bạn có quyền đòi bồi thường cho người phụ thuộc vào tờ khai thuế của bạn, ngay cả khi bạn không thực sự làm như vậy. Ví dụ, bạn sẽ có quyền yêu cầu bồi thường con của bạn, ngoại trừ bạn cho vợ / chồng của bạn quyền làm như vậy trong một phần của các điều khoản ly hôn của bạn. Một phụ huynh có quyền đòi bồi thường cho một đứa trẻ là người phụ thuộc có thể chuyển quyền của mình cho người kia bằng cách ký tên và nộp Mẫu 8332 cho IRS.
• Bạn phải nộp đơn khai thuế riêng rẽ từ vợ / chồng của bạn để yêu cầu chủ sở hữu về tình trạng nộp đơn gia đình. Nếu bạn nộp đơn kết hôn, cả bạn và vợ / chồng bạn không đủ tiêu chuẩn làm chủ gia đình.

Ai Gets để yêu cầu bồi thường cho trẻ em?

Bây giờ, về những người phụ thuộc. IRS nói rằng chỉ có một phụ huynh có thể yêu cầu một đứa trẻ trong tờ khai thuế của mình trong một năm nhất định.

Nếu bạn có hai con, bạn hoàn toàn có thể yêu cầu bồi thường một trong khi vợ / chồng của bạn tuyên bố người kia - trên thực tế, điều này khá phổ biến sau khi ly thân hoặc ly dị. Nhưng nếu bạn chỉ có một con hoặc có một số con kỳ quặc, bạn và người phối ngẫu của bạn không thể đồng thời yêu cầu bồi thường một trong hai người trong cùng một năm tính thuế. Nếu bạn làm như vậy, có lẽ bạn đang mở ra cho một cuộc kiểm toán. Trường hợp tốt nhất là IRS chỉ đơn giản đưa ra khoản khấu trừ cho phụ huynh đáp ứng được các điều khoản của tiebreaker.

Vì vậy, các quy tắc tiebreaker chính thức là gì? Khoản khấu trừ phụ thuộc dành cho phụ huynh mà đứa trẻ sống nhiều nhất trong năm, thường là người cha / mẹ giữ quyền nuôi con. Cho rằng có một số ngày lẻ trong năm, một đứa trẻ hầu như luôn sống với cha mẹ ít nhất một ngày hơn người kia. Nhưng nếu đứa trẻ sống cùng với một người bà con khác và với cha mẹ đều chính xác bằng nhau, IRS sẽ chuyển sang nguyên tắc tiebreaker thứ hai: Việc khấu trừ phụ thuộc dành cho phụ huynh có thu nhập gộp cao nhất hoặc AGI.

Ngoài các quy tắc về vướng mắc, con của bạn phải sống với bạn trong hơn nửa năm để đủ điều kiện là người phụ thuộc của bạn. Cô ấy không thể cung cấp hơn một nửa sự hỗ trợ của chính cô ấy, và cô ấy phải dưới 19 tuổi, hoặc 24 tuổi nếu cô ấy vẫn là một sinh viên toàn thời gian.

Bạn có thể khấu trừ khoản hỗ trợ trẻ em đó Bạn đã trả tiền?

Thật không may, câu trả lời là không. IRS có quan điểm rằng nếu bạn và người bạn đời của bạn đã kết hôn và nếu gia đình bạn vẫn còn nguyên vẹn, bạn không thể xin được khấu trừ thuế cho tiền ăn, quần áo và nơi trú ẩn cho con của bạn.Đó là những chi phí cá nhân, và chúng vẫn được coi là những chi phí cá nhân sau khi ly dị. Khoản tiền bảo dưỡng con cái mà bạn trả là vì lợi ích của con bạn, vì vậy người bạn đời cũ của bạn cũng không phải là người có thu nhập. Con của bạn cũng vậy. Hỗ trợ nuôi con là một trao đổi tiền tệ trung lập về thuế.

Điều gì về Alimony?

Tiền cấp dưỡng là một câu chuyện khác. Nếu bạn đang phải trả tiền cấp dưỡng theo các điều khoản của ly hôn hoặc quyết định ly thân của bạn, IRS nói rằng đây là khoản thu nhập mà người tiền nhiệm của bạn có thể chi tiêu khi cô ấy thấy phù hợp. Đó là thu nhập chịu thuế cho bạn khi bạn kiếm được nó, nhưng khi nó kết thúc, bạn không sử dụng số tiền này. Do đó, bạn phải lấy khoản khấu trừ ở trên trang đầu tiên của tờ khai thuế cho số tiền bạn đã trả - bạn không phải trả thuế cho phần thu nhập này của bạn.

Sự phân biệt "trên mạng" rất quan trọng. Điều này có nghĩa là bạn không cần phải ghi rõ khoản khấu trừ, và phân loại không phải lúc nào cũng có lợi cho người nộp thuế. Về cơ bản, tất cả khoản khấu trừ được chia từng phần của bạn sẽ phải cộng nhiều hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng nộp đơn của bạn hoặc bạn sẽ phải trả thuế cho thu nhập nhiều hơn số tiền bạn phải có nếu bạn vừa nhận được khoản khấu trừ tiêu chuẩn ở nơi đầu tiên. Nhưng quy tắc này không ảnh hưởng đến tiền cấp dưỡng bởi vì bạn có thể khấu trừ nó từ thu nhập trước khi bạn nhận được xung quanh để quyết định xem liệt kê chi tiết hoặc yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn là vì lợi ích tốt nhất của bạn.

Một số quy tắc áp dụng để yêu cầu khấu trừ trợ cấp cũng như:

• Các khoản thanh toán phải được đề cập cụ thể và được gọi là trợ cấp hoặc trợ cấp cho vợ / chồng trong giấy ly hôn, sắc lệnh ly thân hoặc lệnh của tòa án gia đình khác. Lệnh phải buộc bạn phải trả khoản tiền này cho người đã qua
• Các khoản thanh toán phải được thực hiện bằng tiền mặt, không phải trong tài sản. Séc và chuyển khoản điện tử tính bằng tiền mặt.
• Bạn phải trao IRS cho An Sinh Xã Hội cũ của mình hoặc mã số thuế khác. Nếu không, bạn sẽ bị phạt $ 50 vào năm thuế 2016, và IRS có thể không cho phép khấu trừ.
• Nếu tình huống của bạn đáp ứng tất cả các tiêu chí này, hãy nhập số tiền bạn đã thanh toán vào dòng 31a của năm 1040. Nhập số An Sinh Xã Hội của người phối ngẫu vào dòng 31b. Bạn không thể yêu cầu khấu trừ trợ cấp nếu bạn nộp Mẫu 1040NR, 1040EZ hoặc 1040A.

Bạn có phải khai khoản tiền cấp dưỡng như là thu nhập không?

Còn bạn của bạn thì sao? Cô ấy có được hưởng thuế thu nhập này không? Không có cơ hội. IRS muốn ai đó phải đóng thuế trên đó và bây giờ khi một người phối ngẫu đã yêu cầu khấu trừ, thì trách nhiệm chuyển sang người phối ngẫu đã nhận tiền. Cô ấy phải nhập số tiền trên dòng 11 của số 1040 của cô ấy, hoặc trên dòng 12 của Schedule NEC nếu cô ấy nộp Mẫu 1040NR. Cô ấy không thể nộp Mẫu 1040A hoặc 1040EZ.

Và nếu nó từ chối cung cấp số an sinh xã hội cho bạn và bạn không thể tìm thấy nó từ các bản khai thuế trước mà hai bạn đã nộp cùng nhau, cô phải trả tiền phạt 50 đô la .

Bạn có thể khấu trừ chi phí ly hôn của bạn?

Vì vậy, bây giờ bạn biết ai có thể đòi bồi thường cho con của bạn là người phụ thuộc và bạn hiểu làm thế nào để khấu trừ hoặc yêu cầu bồi thường là thu nhập mà alimony đã được thay đổi tay.Luật sư ly hôn của bạn có lẽ đã tính ra tất cả các chi nhánh thuế của việc trao đổi tài sản được cung cấp trong việc giải quyết ly hôn hoặc nghị định của bạn. Tuy nhiên, đến việc giải quyết bất động sản, đồng ý về các điều khoản về quyền nuôi con và bỏ ra lệnh cấp dưỡng thì bạn phải trả một khoản phí pháp lý. Bạn có thể khấu trừ những thứ đó không?

Có và không. Bạn không thể khấu trừ các khoản phí liên quan đến việc bạn ly hôn, và bạn cũng không thể khấu trừ hầu hết các khoản tiền của tòa án. Nhưng bạn có thể khấu trừ các khoản phí bạn đã trả liên quan đến thu nhập mà IRS có thể tính thuế bạn, chẳng hạn như nếu bạn phải trả một luật sư để có được một khoản tiền cấp dưỡng. Bạn có thể khấu trừ các khoản phí mà bạn đã chi cho lời khuyên về thuế. Luật sư của bạn phải chia chi phí của mình thành hai hoá đơn riêng biệt, cho thấy bạn đã trả phần nào cho việc ly hôn nói chung và cái gì bạn trả cho các dịch vụ được khấu trừ thuế của bên kia. Và số tiền cấp dưỡng mà bạn nhận được cả năm phải vượt quá 2 phần trăm AGI của bạn.

Đây là tin xấu: Phí pháp lý và chuyên môn là không phải khấu trừ ở trên tuyến. Bạn phải hoàn thành Lịch biểu A và liệt kê từng mục tiêu để yêu cầu bồi thường.