Mức lương An Sinh Xã Hội đối với FICA Thuế là gì?

Mức lương An Sinh Xã Hội là gì?

Nhà tuyển dụng phải khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare (gọi là thuế FICA) từ tất cả tiền lương trả cho cả nhân viên theo giờ và trả lương. Nhưng một số loại hình thanh toán được miễn thuế FICA. Thi thảo luận về mức lương được bao gồm trong tính tiền lương An Sinh Xã Hội và mức lương nào không được tính.

Tiền lương nào phải khấu trừ?

- IRS cho biết rằng các khoản thuế FICA này sẽ được tính dựa trên tiền lương trả cho "các dịch vụ được thực hiện như một nhân viên ở Hoa Kỳ, bất kể quốc tịch hay nơi ở của cả nhân viên lẫn người sử dụng lao động". Nói cách khác,

Bất cứ ai làm việc như một nhân viên ở U. S phải có thuế An Sinh Xã Hội và Medicare khấu trừ từ tiền lương. Vào thời điểm nhân viên được trả, thuế FICA được tính trên tổng tiền lương của cá nhân đó. Đây là cách hoạt động này:

Mức lương tổng cộng của nhân viên được tính cho thời kỳ trả lương, tùy thuộc vào việc người lao động được trả lương hay theo giờ.

• Tổng số tiền phải trả được sử dụng để tính khấu trừ thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang, dựa trên mẫu W-4 của nhân viên.
• Tổng số tiền phải trả cũng được sử dụng để tính khấu trừ thuế FICA.
• Tổng số tiền khấu trừ thuế FICA là 15,3% tổng lương của nhân viên; người lao động và người sử dụng lao động mỗi người đóng góp một nửa. Vì vậy số tiền khấu trừ FICA cho nhân viên là 7. 65% tổng thu nhập (6. 2% cho An Sinh Xã Hội và 1. 45% cho Medicare).

Mức An Sinh Xã Hội được sử dụng bởi Cơ quan An sinh Xã hội để xác định các tính toán về trợ cấp An sinh Xã hội khi nghỉ hưu, vì vậy điều quan trọng là phải tính lương một cách chính xác.

Các khoản thanh toán cho người lao động được miễn thuế FICA (bao gồm cả tiền lương An Sinh Xã hội)

Đây là danh sách một số loại hình trả tiền phổ biến nhất đối với nhân viên được miễn thuế lậu tính theo thuế FICA.

Bao gồm cả tiền lương và tiền lương An Sinh Xã Hội cho các mục đích của Medicare. Để biết danh sách đầy đủ, hãy xem IRS Publication 15

Một số

• lương công nhân bị khuyết tật trả sau năm người lao động được bảo hiểm tàn tật Chi phí đi lại
• Chi phí đi lại Người lao động trong gia đình
• dưới 18 tuổi (21 tuổi đối với công việc nội trợ) Một số
• "lợi ích ngoại biên" được miễn trừ tính toán. Lợi ích Fringe được đánh thuế "trên giá trị thị trường hợp lý của lợi ích vượt quá tổng số tiền mà nhân viên trả cho và số tiền được luật pháp quy định." Bảo hiểm nhân viên
• Thanh toán cho đối tác
• quan hệ đối tác Đóng góp của người sử dụng lao động vào các kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn
• Thanh toán cho
• nhân viên không theo luật định (chẳng hạn như đại lý bất động sản và người bán hàng trực tiếp) Mẹo dưới $ 20 một tháng
• Một số khoản thanh toán khác cho người lao động trong các ngành công nghiệp chuyên biệt được miễn.Đọc IRS Publication 15, chương 15 để biết thêm chi tiết.

Mức An Sinh Xã Hội HàngNăm Tối đa

Số tiền trả cho nhân viên vượt quá mức tối đa của An Sinh Xã Hội cũng không được bao gồm trong tiền lương An Sinh Xã Hội vì mục đích tính lợi ích An Sinh Xã Hội khi nghỉ hưu. Thay đổi tối đa mỗi năm. Khoản trợ cấp của Medicare không có tối đa.

Tiền chi trả cho nhân viên phải trả trong tiền lương An sinh Xã hội

Ngoài tiền lương và trả lương, một số khoản thanh toán khác cho người lao động phải được tính vào tiền lương An Sinh Xã Hội. Xem toàn bộ danh sách trong hướng dẫn chung cho Mẫu W-2.

Tiền lương không thuộc diện chịu thuế thu nhập liên bang

Danh sách các khoản thanh toán cho nhân viên không có trong thuế FICA có thể khác với các khoản thanh toán không tính trong tính toán thuế thu nhập.

Chẳng hạn, số tiền mà người sử dụng lao động đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu được hoãn thuế như kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b) cho một nhân viên không được tính trong thuế thu nhập liên bang.

Trong trường hợp này, tiền lương An Sinh Xã Hội có thể cao hơn tiền lương phải đóng thuế thu nhập.

Tiền lương được báo cáo trên Mẫu W-2

Tất cả các loại tiền lương khác nhau được báo cáo trên mẫu W-2 mà bạn cung cấp cho nhân viên vào tháng Giêng hàng năm, để họ có thể làm thuế thu nhập của họ.

Nhìn vào mẫu W-2:

Hộp 1: Tiền lương, lời khuyên, khoản bồi thường khác

- Đây là số tiền phải đóng thuế cho nhân viên vì mục đích thuế thu nhập liên bang. Đó là số tiền ghi trên mẫu thuế thu nhập của nhân viên. Hộp 3; Tiền lương An Sinh Xã Hội -

Đây là số tiền mà Sở An Sinh Xã Hội sử dụng để tính các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội. Các mẹo được tính trong tiền lương An Sinh Xã Hội nhưng được tính riêng và bao gồm trong các Hộp 7 và 8.

Xem thêm về mức lương An Sinh Xã Hội và Mẫu W-2 trong hướng dẫn Mẫu W-2, từ IRS.

Những mức lương bổng này có ảnh hưởng đến thuế tự doanh hay không?

Các cá nhân làm ăn tự do phải nộp thuế An sinh Xã hội và Medicare, nhưng theo một cách khác với người lao động và người sử dụng lao động. Những loại thuế này, được gọi là thuế tự doanh, chỉ dựa trên thu nhập doanh nghiệp. Các loại thu nhập bị loại trừ khỏi tiền lương An Sinh Xã Hội không liên quan đến thuế tự doanh.

Khước từ: Các loại thanh toán được bao gồm trong và loại trừ khỏi tiền lương An Sinh Xã Hội rất phức tạp. Có nhiều bằng cấp trong các quy định của IRS. Thảo luận này chỉ nhằm vào mục đích chung và không nên dựa vào lời khuyên về thuế. Kiểm tra với chuyên viên thuế của bạn trước khi bạn tính mức lương An Sinh Xã Hội.

Trở lại

Giải thích về thuế của FICA