Thuế FICA là gì? Thuế an sinh xã hội và Medicare

Thuế FICA là gì?

Có một số thuế nhất định về thu nhập mà tất cả mọi người phải trả, và các khoản thuế FICA nằm ở đầu danh sách. Và người sử dụng lao động phải khấu trừ các khoản thuế này từ lương nhân viên và thanh toán cho IRS (Internal Revenue Service).

Các khoản thuế FICA là các khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare do cá nhân và nhà tuyển dụng chi trả. Thuế FICA được gọi là thuế biên chế vì thuế dựa trên số tiền trả cho người lao động.

Thuế FICA có hai yếu tố. (OASDI) và (2) Medicare. Các khoản thanh toán của nhân viên và người sử dụng lao động được trả cho (1) An Sinh Xã Hội (OASDI) và (2) Medicare. Bài viết này cung cấp cho bạn thông tin về cách tính thuế FICA, cách báo cáo và thanh toán các khoản thuế này, khoản thu nhập không phải là một phần của thuế FICA, và nhiều hơn nữa.

Thuật ngữ "FICA" là viết tắt của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang. Đạo luật được đưa ra vào những năm 1930 để trả cho An Sinh Xã Hội; Medicare đã được thêm vào sau đó.

Thuế FICA là bao nhiêu?

Tổng thuế FICA là 15,3%. Tỷ lệ đó được áp dụng cho tổng lương của nhân viên. Người sử dụng lao động và người lao động trả 7 65%.

Dưới đây là phân loại của các loại thuế này:

• Trong thời hạn đó 7. 65%, phần OASDI (Người già, Người Sống sót và Người Khuyết tật, AKA, An sinh Xã hội) là 6. 2%, tối đa hàng năm tiền lương phải đóng bảo hiểm xã hội.
• Phần Medicare là 1. 45% cho mỗi nhân viên, trên tất cả thu nhập của nhân viên.

Phần An Sinh Xã Hội được giới hạn mỗi năm với số tiền nhất định; phần Medicare không bị giới hạn.

Tiền lương nào không thuộc diện FICA Thuế?

Một số khoản thanh toán và khoản thanh toán cho một số cá nhân không phải chịu thuế FICA. Đọc bài báo này để biết định nghĩa về "tiền lương an sinh xã hội" và danh sách các khoản thanh toán được miễn thuế An Sinh Xã Hội.

Thu nhập của chủ doanh nghiệp tự làm chủ không được khấu trừ theo hệ thống FICA, nhưng có một luật khác yêu cầu thanh toán các loại thuế này, được gọi là Đạo luật Tự doanh đóng góp (SECA).

Tính thuế FICA như thế nào?

Để tính khoản khấu trừ FICA cho nhân viên, bạn phải tính tổng lương của nhân viên (bao gồm cả giờ phụ trội) và nhân với tỷ lệ nhân viên là 7. 65%. Hai điểm quan trọng bạn phải quan sát trong các tính toán của mình:

• Bạn phải xem tổng số tiền lương của nhân viên trong năm không vượt quá mức tối đa của An Sinh Xã Hội cho năm hiện tại vì bạn không thể khấu trừ nhiều hơn Mức An Sinh Xã Hội Tối Đa số tiền mỗi năm.
• Bạn cũng phải theo dõi để thấy rằng thuế Medicare bổ sung được giữ lại trên thu nhập của nhân viên có thu nhập cao hơn, khi thu nhập của họ đạt 250.000 đô la Mỹ trong một năm.

Lưu ý rằng không có thuế An Sinh Xã Hội tối đa cho người sử dụng lao động và không có thuế Medicare tối đa cho người sử dụng lao động hoặc nhân viên.

Xem bài viết này để biết chi tiết về cách tính FICA khấu trừ và thanh toán các khoản thuế FICA cho IRS.

Nếu Bạn Khoanh định quá nhiều Thuế của FICA

Bạn đã khấu trừ quá nhiều khoản An Sinh Xã Hội từ một nhân viên? Có lẽ đó là vì bạn đã khấu trừ trên mức tối đa của An Sinh Xã Hội.

Trong bất kỳ trường hợp nào, bạn phải hoàn trả tiền cho nhân viên. Đảm bảo phần mềm biên chế của bạn không tính là thu nhập cho nhân viên; nó không ảnh hưởng đến tổng lương của nhân viên do đó không phải là thu nhập.

Thông tin thêm về tất cả các loại thuế việc làm

Đóng thuế FICA cho IRS

Bạn phải gửi tiền thuế FICA, cùng với số tiền được giữ lại từ nhân viên trả thuế thu nhập liên bang, cho IRS theo định kỳ. Tiền gửi phải được thực hiện bằng Hệ thống thanh toán Liên bang về Thuế Điện tử (Electronic Federal Tax Payment System - EFTPS) và được thực hiện nửa tuần hoặc hàng tháng, tùy thuộc vào mức tiền gửi trung bình trong năm qua (số tiền đặt cọc cho các doanh nghiệp mới hàng tháng). Đọc thêm về cách xác định thời điểm để thanh toán cho FICA và thuế thu nhập liên bang.

Báo cáo thuế FICA cho IRS

Người sử dụng lao động phải gửi một báo cáo thuế biên chế cho IRS ở Mẫu 941.

Báo cáo này, vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc mỗi quý, cho thấy số tiền khấu trừ từ tiền lương nhân viên, số tiền đến hạn của người sử dụng lao động, và số tiền đã trả trong quý.

Sự khác biệt giữa thuế FICA và thuế tự doanh là gì?

Các khoản thuế FICA được thành lập bởi Đạo luật Bồi thường Bảo hiểm Liên bang (FICA) trong những năm 1930 để tài trợ, trước tiên, chương trình Bảo hiểm An sinh Xã hội, sau đó là chương trình Medicare, cho nhân viên.

Một chương trình riêng biệt, được gọi là Đạo Luật Đóng Góp Việc Tự Tìm Kiếm (SECA) năm 1954, yêu cầu các cá nhân tự làm chủ phải nộp thuế An Sinh Xã Hội và Medicare cho thu nhập từ việc làm tự. Tỷ lệ thuế tự doanh là 12.9% đối với phần An Sinh Xã Hội và 2. 9% cho Medicare. Mức An Sinh Xã Hội tối đa cũng áp dụng cho thuế SECA, và thuế Medicare bổ sung áp dụng cho thu nhập kết hợp và thu nhập tự doanh.