Video: Điều Cần Biết Về Trợ Cấp An Sinh Xã Hội (Social Security Benefits) | Cuộc Sống Ở Mỹ 2025
Nếu bạn không đủ điều kiện để lấy khoản khấu trừ IRA cho khoản đóng góp của bạn vào IRA và bạn kiếm được nhiều tiền để thực hiện đóng góp Roth IRA, thì bạn có thể xem xét đóng góp IRA không được khấu trừ . Bạn có thể ngay lập tức chuyển đổi nó thành một Roth IRA. Đây đôi khi được gọi là chiến lược "Roth IRA cửa sau". Dưới đây là các quy tắc áp dụng.
Các thông tin cơ bản về IRA không được khấu trừ
IRA không được khấu trừ có cùng giới hạn đóng góp và phải tuân thủ các quy tắc giống như IRA truyền thống - sự khác biệt là cách thức đóng góp được xử lý trong tờ khai thuế của bạn.
Bạn có thể đóng góp IRA không được khấu trừ vào cùng tài khoản IRA có khoản đóng góp được khấu trừ, tuy nhiên, cho mục đích theo dõi. Tôi khuyên bạn nên mở một tài khoản riêng cho tất cả các đóng góp không được khấu trừ.
Với khai thuế của bạn, bạn sẽ cần phải nộp một mẫu 8606 khi bạn báo cáo số tiền đóng góp IRA của bạn mà không được khấu trừ. Đây được gọi là cơ sở của bạn.
Một trong những cách sử dụng hiệu quả nhất IRA không được khấu trừ là dành cho người có thu nhập cao. Những người có thu nhập cao có thể sử dụng IRA không được khấu trừ để đóng góp cho Roth IRA.
Sử dụng Khoản đóng góp IRA không được khấu trừ để đóng góp cho Roth IRA
Đối với những người kiếm đủ tiền mà họ không đủ điều kiện để thực hiện đóng góp Roth IRA, họ vẫn có thể đóng góp tiền cho Roth IRA trong một vòng- a-bout cách. Mỗi năm bạn có thể đóng góp IRA không được khấu trừ và sau đó chuyển đổi IRA không được khấu trừ cho Roth. Bạn có thể chuyển IRA không được khấu trừ của bạn cho Roth vào cùng một năm mà bạn đóng góp.
Khi bạn chuyển đổi IRA sang Roth IRA, bạn phải đóng thuế cho bất kỳ khoản tiền nào được chuyển đổi trên cơ sở của bạn. Nếu bạn có các tài khoản IRA khác, cơ sở của bạn phải được tính bằng cách sử dụng công thức tỷ lệ.Ví dụ: giả sử bạn có 11.000 đô la Mỹ trong một IRA truyền thống và bạn đóng góp 500 đô la vào tài khoản IRA riêng lẻ dưới dạng IRA không được khấu trừ.
Bây giờ bạn đã có tổng cộng 16,5 tỷ đô la trong IRA, 1/3 số tiền này không được khấu trừ, phần 2 / 3rd khác là khoản đóng góp được khấu trừ truyền thống.
Sẽ là tốt nếu bạn chỉ có thể chuyển đổi phần IRA không được khấu trừ, tuy nhiên, IRS xem xét tất cả các tài khoản IRA của bạn kết hợp - vì vậy nếu bạn chuyển đổi chỉ $ 5, 500, một phần ba số tiền được chuyển đổi (khoảng $ 1 , 815) sẽ được coi là cơ sở và hai phần ba khác (khoảng $ 3, 685) sẽ được coi là thu nhập chịu thuế cho năm chuyển đổi. (Lưu ý: Chi phí thuế này để chuyển đổi Roth sẽ chỉ là một mức giá nhỏ để trả nếu đầu tư của bạn làm công việc của họ và tăng thuế miễn phí trong nhiều năm bên trong Roth IRA của bạn.)
Làm thế nào để Tránh Quy tắc cơ bản Pro-Rata
Quy tắc cơ bản theo tỷ lệ không áp dụng nếu bạn có tất cả tiền hưu trí khác trong kế hoạch 401 (k) - sau đó mỗi năm bạn đóng góp IRA không được khấu trừ, giả sử bạn chuyển nó ngay lập tức vào Roth, toàn bộ số tiền chuyển đổi được coi là cơ sở.
Ví dụ: nếu bạn có $ 300,000 trong kế hoạch 401 (k) và không có gì trong IRA, bạn có thể ngay lập tức cấp tiền cho IRA không được khấu trừ và chuyển đổi nó thành Roth. Số tiền chuyển đổi không phải là thu nhập chịu thuế vì nó là tất cả các chi phí cơ sở.
Bạn có thể cuộn số dư IRA truyền thống vào kế hoạch sử dụng lao động, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k), chỉ để lại số dư IRA không được khấu trừ của bạn bên ngoài kế hoạch để trong tương lai bạn có thể sử dụng chiến lược chuyển đổi Roth Roth mà không phải lo lắng về việc tính theo cơ sở tỷ lệ.
Trên các mẫu thuế yêu cầu IRS yêu cầu số dư tài khoản cuối năm tính từ năm bạn nộp tờ khai thuế (và biểu mẫu 8606), do đó bạn cần phải cuộn IRA truyền thống vào kế hoạch 401 (k) trước cuối năm để sử dụng chiến lược chuyển đổi năm đó.
Nếu đến cuối năm bạn không còn tiền trong các IRA truyền thống, SEP hoặc SIMPLEs (có lẽ vì chúng đã được đưa vào kế hoạch đủ điều kiện) thì điều đó sẽ khiến bạn tự do chuyển đổi chỉ số IRA không được khấu trừ còn lại cho Roth . Như đã nói, động thái này được gọi là một Roth IRA backdoor và là một thực tế phổ biến. Những thay đổi tương lai trong luật thuế có thể làm mất chiến lược này, nhưng đến bây giờ, nó hoàn toàn tốt đẹp để làm điều đó.
Các sai sót IRA không được khấu trừ
Sai lầm phổ biến nhất được làm với IRA không được khấu trừ là quên hoàn thành mẫu đơn IRS 8606 cùng với khai thuế của bạn.
Nếu bạn đã đóng các khoản đóng góp không được khấu trừ của IRA nhưng không báo cáo căn cứ của mình, bạn có thể báo cáo khoản nợ đó. Xem bài báo gọi là Tôi quên gửi mẫu 8606 để biết chi tiết về việc cần làm.
Một lỗi phổ biến khác là bạn nghĩ rằng bạn chỉ có thể chuyển đổi những đóng góp của IRA không được khấu trừ cho Roth. Như đã thảo luận ở trên, bạn phải xem xét tổng số tất cả các tài khoản IRA khi xác định số tiền nợ phải trả khi chuyển đổi sang Roth.
Khấu trừ Khấu trừ Sự thật hay Fiction?
Người mua sắm thực sự có thể sử dụng phiếu giảm giá để ghi các giỏ hàng tạp hóa đầy thức ăn cho một vài đô la? Tìm hiểu về lý do tại sao nó có thể là khó khăn.
Là khoản khấu trừ thuế Tín dụng Thẻ khấu trừ?
Trước khi bạn sử dụng khoản lãi bằng thẻ tín dụng của bạn để khấu trừ thuế, hãy lấy các dữ kiện về việc liệu IRS có thực sự cho phép bạn khấu trừ lãi suất của thẻ tín dụng hay không.
Hạn chế IRA: Khoản đóng góp IRA không khấu trừ
Ngay cả khi bạn không 'Không đủ điều kiện khấu trừ khoản đóng góp của IRA vào thuế của bạn, bạn vẫn có thể đóng góp cho IRA không được khấu trừ.