Là Roth IRA Rút khỏi Thuế Miễn phí hay không?

Dưới đây là một bộ quy tắc đơn giản mà bạn có thể sử dụng để xác định xem Roth IRA của bạn rút tiền sẽ được miễn thuế hay không.

Liệu Roth IRA có thể rút tiền mặt miễn phí?

1. Có, nếu bạn rút lại chỉ số tiền đóng góp ban đầu của mình, bất kể tuổi của bạn là bao nhiêu.
2. Có, nếu bạn 59 tuổi rưỡi trở lên và đã có Roth của bạn trong 5 năm hoặc lâu hơn (tính từ ngày đầu tiên của năm mà bạn đã thành lập và đóng góp cho Roth của bạn).

-1->

1. Bạn dưới 59 ½ và đã có Roth IRA của bạn trong 5 năm hoặc lâu hơn, nhưng đang phân phối vì bạn bị tàn tật, bạn là người thụ hưởng thừa kế Roth , hoặc bạn gặp một trường hợp ngoại lệ bởi vì phân phối đang được sử dụng để mua hoặc xây dựng lại một ngôi nhà đầu tiên như được mô tả trong phần IRS Publication 590-B, phân phối sớm, ngoại lệ.

Khi nào Roth IRA có thể bị đánh thuế?

Việc rút tiền của Roth IRA có thể phải chịu thuế nếu:

• Bạn đã không có quy tắc 5 năm để mở Roth và bạn dưới tuổi 59 ½ : Bạn sẽ trả thuế thu nhập và một khoản Thuế phạt 10% đối với thu nhập bị thu hồi. Hình phạt 10% có thể được miễn nếu bạn đáp ứng một trong tám trường hợp ngoại lệ đối với thuế phạt rút tiền sớm.
• Bạn đã không đạt được quy định 5 năm nhưng bạn trên tuổi 59 ½ : Thu nhập bị thu hồi sẽ được tính vào thu nhập và chịu thuế thu nhập nhưng sẽ không bị phạt 10% hình phạt .
• Bạn đã đạt được quy tắc 5 năm nhưng chưa đến 59 ½ : Thu nhập bị thu hồi sẽ được coi là thu nhập và chịu thuế thu nhập và thuế phạt 10%. Khoản phạt 10% có thể được miễn nếu bạn đáp ứng một trong những ngoại lệ được liệt kê ở trang 64 của IRS Publication 590.

Phần nói trên nói về thu nhập . Thu nhập không giống với số tiền đóng góp hoặc chuyển đổi. Khi bạn rút tiền từ Roth IRA, khoản rút tiền của bạn được coi là xảy ra theo một đơn đặt hàng cụ thể cho đến khi phần rút tiền là khoản đóng góp, chuyển đổi hoặc thu nhập. Dưới đây là cách hoạt động:

Đóng góp theo định kỳ được rút trước . Chúng đi ra miễn thuế bất kể tuổi tác hay thời gian kể từ khi bạn mở Roth.

Số tiền chuyển đổi và di chuột qua lần đầu tiên trong cơ sở đầu tiên . Phần thu nhập chịu thuế mà bạn phải đưa vào tổng thu nhập do chuyển đổi lần đầu tiên, phần chuyển đổi / chuyển đổi không phải chịu thuế tiếp theo. Số tiền chuyển đổi hoặc di chuột sau đó được rút lại có thể bị phạt 10% thuế. Quy định này nhằm mục đích để mọi người dưới 59 tuổi từ IRA thông thường, chuyển nó sang Roth, và sau đó là năm tiếp theo phân phối, do đó tránh được thuế phạt thu hồi sớm IRA truyền thống.

Để ngăn ngừa điều này, khi bạn chuyển đổi quỹ sang Roth, một đồng hồ 5 năm bắt đầu và bất kỳ số tiền nào bạn phải đưa vào thu nhập tại thời điểm chuyển đổi bị thu hồi trước khi đồng hồ 5 năm tăng lên, phải nộp thuế phạt 10%. Mức phạt 10% này không áp dụng cho các khoản phân phối từ Roth chuyển đổi xảy ra ở tuổi 59 ½ hoặc sau đó.

Thu nhập từ đóng góp. Thu nhập từ các khoản đóng góp bị rút lại phải chịu thuế thu nhập và thuế phạt 10% trừ khi bạn đáp ứng các điều kiện theo mục 2 hoặc 3 trong phần trên.

Ví dụ

Dưới đây là một vài ví dụ cho bạn thấy cách áp dụng các quy tắc này.

Sally

Sally 58 tuổi. Cô ấy mở Roth đầu tiên của mình và đóng góp 6 000 đô la và chuyển đổi 50.000 đô la từ IRA truyền thống sang Roth IRA. Hai năm sau, Sally đạt được 60 tuổi với một Roth IRA trị giá 60.000 đô la. Cô ấy thu hết tiền để mua một căn nhà.

Sally không đóng thuế cho khoản đóng góp 6,000 đô la của cô và không phải đóng thuế thu nhập hoặc 10% số tiền phạt đối với khoản chuyển đổi 50.000 đô la của cô vì cô đã đóng thuế vào thời điểm cô chuyển đổi và không bị phạt vì cô đã quá tuổi 59 ½. Cô ấy chỉ trả thuế thu nhập trên $ 4,000 do thu nhập vì cô ấy đã không đạt được quy định 5 năm.

Nếu Sally chỉ thu hồi 56.000 đô la Mỹ, không có khoản nào phải chịu thuế, và thu nhập có thể được để lại trong 3 năm nữa khi cô ấy có thể thu hồi khoản thuế đó. John là 58 tuổi và đã có một Roth IRA hơn 5 năm với số dư 20.000.000 đô la. 10 000 đô la của nó đến từ những khoản đóng góp ban đầu của ông và năm ngoái ông đã chuyển đổi 8.000 đô la từ một IRA truyền thống để Roth của mình. Một $ 2,000 của Roth của ông là từ lợi nhuận đầu tư. John kiếm được toàn bộ Roth IRA.

Trong lần rút tiền đầu tiên $ 10 000, anh ta không phải trả thuế, vì anh ta đang rút lại khoản đóng góp ban đầu của mình. Trong 8 000 000 đô la Mỹ tiếp theo, anh ta sẽ phải đóng thuế phạt 10% kể từ khi chuyển đổi từ 5 năm trở lên.

Trong 2 000 000 đô la rút tiền cuối cùng, tất cả là khoản thu nhập từ đầu tư, anh ta nộp thuế thu nhập và thuế phạt 10% vì anh ta không đáp ứng được yêu cầu kép của luật 5 năm và trên 59 tuổi ½ và không đủ điều kiện để được miễn. Nếu anh ta trên 59 tuổi, anh ta sẽ không phải trả khoản thuế cho khoản thu hồi này. Nếu anh ta trên 59 tuổi nhưng đã không đạt được quy định 5 năm, anh ta sẽ phải nộp thuế thu nhập nhưng không phải nộp thuế phạt đối với phần rút tiền này.

Roth 401 (k) s là khác nhau

Các hướng dẫn rút tiền ở trên sẽ giúp bạn tìm ra nếu bạn sẽ nợ thuế cho việc phân phối Roth. Hãy nhớ rằng, Roth 401 (k) s, được gọi là Tài khoản Roth được chỉ định, hoạt động một chút khác, vì vậy nếu bạn có tiền trong Roth 401 (k) tại nơi làm việc, không phải tất cả các quy tắc trên đều áp dụng.