Tính thuế thu nhập từ đầu tư thuần túy cho cá nhân

Thuế thu nhập đầu tư ròng có thể bị cắn trong tài chính của bạn ngay cả khi bạn tránh né đạn khi nộp thuế thu nhập đáng kể thông qua việc sử dụng các khoản khấu trừ, các khoản tín dụng và các khoản thuế khác. Thuế đánh vào người có thu nhập cao với thu nhập đầu tư đáng kể.

Khái niệm cơ bản

Thuế thu nhập đầu tư ròng là phần phụ thu tăng 3,8% so với thu nhập gộp được điều chỉnh đã được điều chỉnh trước ngưỡng nhất định: $ 200,000 nếu bạn độc thân, $ 250,000 nếu bạn đã lập gia đình nộp đơn chung hoặc 125.000 đô la nếu bạn lập gia đình nộp đơn riêng.

Các khoản tiền này không được lập chỉ mục cho lạm phát, có nghĩa là họ sẽ không tăng trừ phi Quốc hội đặc biệt thay đổi họ thông qua luật mới.

Nhưng có một cái bắt, và nó có thể làm việc cho lợi của bạn. Nếu thu nhập đầu tư ròng của bạn so với MAGI của bạn so với số tiền này, bạn sẽ phải trả 3,8 phần trăm số tiền này thay thế.

Vâng, "phụ phí" nghĩa là khoản phụ trội vượt quá nghĩa vụ thuế thu nhập của bạn. Nó cũng vượt quá mức bạn đã trả cho Medicare thông qua việc khấu trừ từ thu nhập kiếm được hoặc các khoản thanh toán ước tính. Nhưng bạn chỉ phải tuân theo nó nếu bạn có cả thu nhập từ đầu tư thuần và MAGI của bạn vượt quá ngưỡng này.

Thuế TNDN trước thuế

Thuế thu nhập đầu tư ròng được lập pháp như là một phần của Đạo luật Hòa giải và Giáo dục về Y tế năm 2010, cùng với Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng cải cách thị trường chăm sóc sức khoẻ bằng cách yêu cầu các cá nhân phải có bảo hiểm sức khoẻ hoặc nộp phạt thuế.

Thuế này đã được tính là khoản tăng doanh thu trong luật đó. Ủy ban Thuế Liên bang ước tính rằng cùng với Thuế Medicare Bổ sung, thuế thu nhập đầu tư ròng sẽ tạo thêm 20 đô la. 5 tỷ đồng trong thu nhập thuế trong năm 2013, năm đầu tiên thuế giá trị gia tăng sẽ có hiệu lực.

Ủy ban Thuế Liên hợp ước tính thuế phụ thu này sẽ tạo ra thêm $ 210. 2 tỷ trong thu nhập từ thuế trong giai đoạn 10 năm từ năm 2019 đến năm 2019.

Tính thuế thu nhập đầu tư ròng cho cá nhân

Đây là cách để biết bạn sẽ nợ bao nhiêu, nếu có điều gì. Đầu tiên, hãy tính toán MAGI của bạn. Bắt đầu với tổng thu nhập điều chỉnh của bạn, xuất hiện trong dòng 37 của Mẫu 1040 của bạn. Bây giờ hãy thêm một số khoản khấu trừ bạn đã nhận để đến số này, bao gồm:

• lãi suất cho vay của sinh viên, học phí đủ điều kiện, và học phí và lệ phí khấu trừ
• khấu trừ một nửa thuế của chính bạn làm việc
• đóng góp của IRA
• Các khoản thanh toán về an sinh xã hội chịu thuế
• Thiệt hại cho thuê
• Thiệt hại thụ động hoặc thu nhập thụ động
• Loại trừ chi phí nhận con nuôi
• U. S. trừ tiền thu nhập trái phiếu
• Tổn thất từ ​​một quan hệ đối tác công khai

Đây là thu nhập gộp đã điều chỉnh được điều chỉnh của bạn.Bây giờ hãy so sánh nó với thu nhập đầu tư ròng trong năm. Điều này bao gồm những gì bạn kiếm được từ các khoản đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, niên kim, tiền bản quyền, thu nhập cho thuê, và lãi suất cho các khoản vay bạn có thể đã mở rộng cho người khác. Nó cũng bao gồm thu nhập từ hoạt động thương mại hoặc kinh doanh là thu nhập thụ động, thu nhập từ kinh doanh các công cụ tài chính hoặc hàng hóa, và lợi nhuận vốn ròng, ngoại trừ thu nhập từ tài sản được giữ trong thương mại hoặc kinh doanh.

Bạn có thể trừ đi các chi phí của mình từ tổng chi phí bạn phải trả để duy trì các khoản đầu tư này, chẳng hạn như phí môi giới và lệ phí chuẩn bị thuế. Các khoản khấu trừ khác có thể làm giảm thu nhập từ đầu tư ròng bao gồm:

• Các khoản khấu trừ liên quan đến việc tạo ra doanh thu cho thuê và tiền bản quyền
• Các khoản khấu trừ liên quan đến việc tạo ra thu nhập doanh nghiệp
• Hình phạt khi rút tiền trước
• Chi phí lãi đầu tư
• chi phí
• Phần thuế thu nhập của nhà nước liên quan đến thu nhập từ đầu tư ròng
• Các tổn thất về tai nạn và trộm cắp liên quan đến tài sản đã bán hoặc xử lý.

Một số khoản khấu trừ này đã được đưa vào số liệu thu nhập đầu tư. Thu nhập cho thuê, thu nhập từ tiền bản quyền, thu nhập kinh doanh và lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh sẽ là một khoản thu nhập ròng sau khi khấu trừ hoặc tổn thất đã được tính đến.

Tuy nhiên các khoản khấu trừ khác không được tính vào số liệu thuần, vì vậy chúng phải được khấu trừ vào thu nhập từ đầu tư để thu nhập từ đầu tư ròng. Các khoản khấu trừ riêng này bao gồm hình phạt rút tiền tiết kiệm sớm, lãi đầu tư, chi phí đầu tư, thuế thu nhập doanh nghiệp phân bổ cho thu nhập đầu tư, tổn thất về tai nạn và mất mát liên quan đến bất động sản đầu tư.

Những người đóng thuế đầu tư vào các công ty nước ngoài bị kiểm soát và các công ty đầu tư nước ngoài thụ động có thể cần phải điều chỉnh thêm thu nhập của họ. Nếu bạn thu được bất kỳ khoản thu nhập nào từ những nguồn này và MAGI của bạn vượt quá ngưỡng cho tình trạng nộp đơn của bạn, bạn có thể muốn tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia thuế để chắc chắn rằng bạn tính đúng.

Thuế thu nhập đầu tư ròng là do thu nhập thuần từ thu nhập đầu tư thấp hơn hoặc phần MAGI của bạn vượt quá ngưỡng: $ 200, 000, $ 250, 000 hoặc $ 125,000.

Ai phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng?

Thuế thu nhập đầu tư ròng được áp dụng đối với bất động sản và quỹ ủy thác cũng như cá nhân. Đối với cá nhân, nó áp dụng cho công dân Hoa Kỳ và người nước ngoài cư trú. Nó không áp dụng đối với người nước ngoài không thường trú trừ phi cá nhân chọn để được đối xử như một đối tượng cư trú tại Hoa Kỳ vì mục đích thuế.

Thuế thu nhập đầu tư ròng áp dụng cho bất động sản và quỹ ủy thác khi thu nhập gộp của điều chỉnh cho năm vượt quá số tiền đô la mà tại đó khung thuế cao nhất bắt đầu.

Doanh thu thuế ở đâu?

Tên chính thức của thuế thu nhập đầu tư ròng là "Thuế đóng góp Medicare đóng góp chưa kiếm được." Điều này cho thấy rằng doanh thu thuế được sử dụng để tài trợ cho Medicare, nhưng doanh thu tăng lên do thuế này thực sự đi vào Quỹ Toàn cầu của quốc gia.Trong phần tóm lược thuế phụ trội của Medicare, Ủy ban Thuế Liên bang chỉ ra rằng "không có quy định nào cho việc chuyển khoản thuế do điều khoản này quy định từ Quỹ Tổng Quát Hoa Kỳ sang bất kỳ Quỹ Ủy thác nào".

Trong phần mở đầu của các quy định, IRS đã nêu, "Các khoản tiền thu được theo mục 1411 không được chỉ định cho Quỹ Uỷ thác Medicare."

Thuế thu nhập đầu tư ròng, là cụm từ được sử dụng bởi IRS trên mẫu đơn thuế 8960, là một cái tên tốt hơn cho loại thuế này.