Cách sử dụng 72 (t) Các khoản thanh toán cho IRA Thu hồi sớm

Quy tắc Thanh toán Định kỳ Bình đẳng Định kỳ cho phép bạn rút tiền ra khỏi IRA trước 59 ½ và tránh thuế phạt 10% thu hồi sớm. Cách tiếp cận này còn được gọi là thanh toán 72 (t) vì quy tắc thuộc phần mã số IRS 72 (t).

Để sử dụng thanh toán 72 (t), còn được gọi là thanh toán SEPP, bạn phải rút tiền theo lịch cụ thể . IRS cung cấp cho bạn ba phương pháp khác nhau để tính toán lịch trình rút tiền cụ thể của bạn.

Dưới đây tôi sẽ đề cập đến ba phương pháp này và những điều bạn cần biết trước khi sử dụng bất kỳ phương pháp nào.

Trước khi bạn bắt đầu 72 (t) Các khoản thanh toán SEPP từ IRA

Khi bạn bắt đầu sử dụng 72 (t) khoản thanh toán SEPP, bạn phải tuân theo lịch thanh toán trong 5 năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến tuổi 59 ½, tùy vào thời điểm nào đến sau (trừ khi bạn bị tàn tật hoặc chết). Nếu bạn đi chệch khỏi lịch trình của mình trước khi có đủ thời gian đã trôi qua, thuế phạt có thể được áp dụng cho tất cả số tiền bị thu hồi cho đến thời điểm đó. Vì lý do này, trước khi bạn bắt đầu kế hoạch thu hồi 72 (t):

• kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện cho bất kỳ trường hợp ngoại lệ nào khác ngoài hình phạt rút tiền sớm của IRA, chẳng hạn như trường hợp ngoại lệ về chi phí y tế, mua nhà lần đầu tiên, vv
• chắc chắn bạn không gặp rắc rối tài chính và có chủ nợ. Trong khi có thể rút khỏi IRA với nỗ lực "cứu vớt" mọi thứ, bạn vẫn có thể bị phá sản mà không có tiền bảo quản cho những năm sau của bạn.

Cách tính và Chọn Lựa chọn tốt nhất cho 72 (t) Rút lại

Nếu không có lựa chọn nào ở trên áp dụng cho bạn, hãy kiểm tra các lựa chọn của bạn cho một loạt các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau. Bạn không cần thực sự trải qua những tính toán này, vì bạn có thể sử dụng một trong số các máy tính trực tuyến 72 (t) được liệt kê dưới đây, nhưng điều quan trọng là phải hiểu cách tính toán hoạt động.

1. Phân bố tối thiểu bắt buộc (RMD): Bắt đầu bằng cách tìm kiếm tuổi đã đạt được của bạn trên bảng IRS thích hợp, sau đó sẽ cho bạn biết số chia cho tuổi của bạn. Sau đó, bạn chia số dư tài khoản cuối năm trước bằng số chia và đó là khoản phân phối của bạn trong năm. Phương pháp này yêu cầu bạn phải tính lại số tiền rút ra theo yêu cầu mỗi năm dựa trên số dư cuối năm trước và đạt được độ tuổi. Đây là chỉ có một trong ba phương pháp trong đó số tiền rút tiền sẽ thay đổi theo từng năm.
2. Khấu trừ: Phương pháp rút tiền này tạo ra một lịch trình rút tiền hàng năm được tính toán giống như lịch thanh toán trên thế chấp. Bạn lấy số dư tài khoản được báo cáo gần đây nhất (ví dụ như số dư trên bản kê khai tài khoản quý hoặc hàng tháng cuối cùng), giả sử mức lãi suất hợp lý (IRS nói rằng bạn không thể sử dụng tỷ lệ trên 120% Mức Liên bang Áp dụng giữa kỳ (AFR ), và tạo kế hoạch thanh toán hàng năm dựa trên bảng kỳ vọng cuộc sống thích hợp (cuộc sống đơn, cuộc sống chung với người hưởng lợi không vợ / chồng của bạn, hoặc bảng cuộc sống thống nhất nếu vợ / chồng của bạn hơn 10 tuổi so với bạn).
3. Annuitization: Tùy chọn này sử dụng một phương pháp giống như một công ty hưu trí hoặc bảo hiểm sử dụng để xác định số tiền thanh toán niên kim. Bạn lấy số dư tài khoản được báo cáo gần đây nhất và chia cho một nhân tố niên kim được xuất bản trong bảng tử vong trong Phụ lục B của Rev. Rul. 2002-62.

Cả hai phương án khấu hao và Annuitization ở trên sẽ dẫn đến khoản thanh toán cố định hàng năm và bạn phải tuân theo lịch biểu đó cho đến khi 5 năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 59 ½ trừ khi bạn thực hiện chuyển đổi một lần cho RMD phương thức thanh toán.

Máy tính trực tuyến 72 (t)

Không có lý do để tự mình tính các tuỳ chọn này. Sử dụng một trong hai máy tính trực tuyến dưới đây để tính cả ba lịch biểu cho bạn.

• 72 (t) Calculator by CalcXML: Máy tính này cho phép bạn gán một tốc độ tăng trưởng ngoài lãi suất "hợp lý" được sử dụng trong các lựa chọn tính toán. Tốc độ tăng trưởng được sử dụng để cho bạn biết số dư tài khoản của bạn sẽ tăng lên như thế nào (sau khi rút vốn có thể) nếu đạt được tỷ lệ lợi tức đó. Máy tính này cũng cung cấp một biểu đồ và lịch trình cho mỗi tùy chọn và cung cấp khả năng tạo ra báo cáo PDF của riêng bạn.
• 72 (t) Máy tính của Bankrate: Máy tính này có thanh trượt cho phép bạn dễ dàng điều chỉnh đầu vào, nhưng tính năng tốt nhất của nó là văn bản bên dưới biểu đồ, cung cấp khá nhiều thông tin chi tiết bổ sung.