Làm thế nào một tổ chức trung gian đủ điều kiện hỗ trợ một Exchange 1031

C. Conan Grant, Chủ Tịch, Nhóm Các Giải pháp Thay thế 1031

Đang cố gắng tìm một người trung gian có trình độ không phải là một kỳ công dễ dàng. Đối với những người mới bắt đầu, một Exchange 1031 thành công không phải là một dự án do-it-yourself. Nếu bạn muốn nhận được các khoản trợ cấp trì hoãn thuế, bạn phải tuân theo các quy tắc của IRS. Bạn cũng có thể cần một người trung gian, được gọi là một Người có thẩm quyền (QI), đôi khi được biết đến như là Người tổ chức trao đổi hoặc Người hướng dẫn.

Ai có thể phục vụ như là người trung gian có bằng cấp của bạn?

Bạn chỉ đơn giản là không thể bán bất động sản, trực tiếp mua người khác và mong muốn trì hoãn thuế tăng vốn mà không có QI. IRS Section 1031 quy định rằng không phải cha mẹ của bạn, cũng như con của bạn cũng không phải là anh chị em của bạn có thể là người trung gian của bạn. Nó cấm bất cứ ai được coi là "đại lý" của bạn như luật sư, người môi giới, CPA hoặc đại lý địa ốc của bạn không được coi là QI của bạn, trừ khi người này không đại diện cho bạn trong vòng hai năm qua.

Tổng quan về Trách nhiệm của Người trung gian có Chứng chỉ trong việc trao đổi năm 1031

Một Trung gian Đạt tiêu chuẩn là cần thiết để hoàn thành việc trao đổi thành công năm 1031. Về mặt kỹ thuật, họ bán tài sản của bạn thay cho bạn, mua tài sản thay thế mới, và sau đó chuyển nhượng chứng thư cho bạn. Trách nhiệm của QI là giữ số tiền thu được, chuẩn bị các văn bản pháp luật và cố gắng đảm bảo rằng giao dịch được hoàn thành trong khuôn khổ hướng dẫn của IRS.

Để bảo đảm lợi ích trì hoãn thuế và hoàn tất việc trao đổi 1031 thành công, bạn, người bán hoặc người trao đổi phải thực hiện một thỏa thuận bằng văn bản với một Người trung gian Đủ điều kiện trước khi kết thúc việc bán tài sản hiện có của bạn, được gọi là tài sản bị từ bỏ.

Các dịch vụ trung gian có chất lượng

Sau đây là một giải thích chi tiết từng điểm mà một Trung gian Đạt điều kiện làm cho bạn trong suốt cuộc trao đổi năm 1031.

• Phối hợp với bạn (người bán hoặc trao đổi) và bất kỳ cố vấn nào về cấu trúc của cuộc trao đổi 1031.
• Chuẩn bị tài liệu liên quan đến tài sản bị từ bỏ và tài sản thay thế.
• Cung cấp hướng dẫn và các tài liệu thích hợp cho công ty ký quỹ hoặc công ty sở hữu liên quan đến việc trao đổi.
• Tạo giao dịch có thời hạn trên tay trong hợp đồng giữa bạn (người bán hoặc người trao đổi) với Bên chuyển tiếp đủ điều kiện, chuyển bất động sản bạn đang bán cho QI, sau đó chuyển nó cho người mua mới.
• Kiểm soát các quỹ từ việc bán tài sản bị từ bỏ và thường gửi các quỹ này vào tài khoản riêng và có bảo hiểm.
• Không cho phép bạn, người bán, tiếp nhận các khoản tiền từ việc bán.
• Giữ tiền từ việc bán tài sản bị từ bỏ trong khoảng thời gian xác định 45 ngày.
• Nhận và giữ thông tin bằng văn bản về các tài sản thay thế tiềm năng.
• Khi tài sản thay thế đã được chọn, chuyển tiền của bạn để mua và giải ngân cho công ty nhượng quyền hoặc công ty nhượng quyền để mua.
• Mua tài sản thay thế trong tên của QI và chuyển nhượng quyền sở hữu cho bạn (người bán hoặc trao đổi) bằng chứng thư.
• Đệ trình kế toán đầy đủ của bản trao đổi 1031 cho hồ sơ của bạn.
• Gửi 1099 cho bạn (người bán hoặc trao đổi) và IRS cho bất kỳ thu nhập tăng trưởng có trả phí nào (lãi thu được).

Các quy tắc của IRS đã dẫn tới sự phát triển của các doanh nghiệp mới dành cho việc trao đổi 1031, nhiều người trong số họ được liên kết với các công ty quyền sở hữu. Trước khi thuê một Chuyên gia Đạt điều kiện Chuyên nghiệp, yêu cầu tài liệu tham khảo và đảm bảo rằng cá nhân đó có lỗi và thiếu sót cùng với bảo hiểm trung thành để bảo vệ bạn khỏi gian lận hoặc sơ suất.

Chứng khoán được cung cấp qua Pacific West Securities, Inc. Member FINRA / SIPC.

Tài liệu này không phải là một đề nghị để bán, cũng không mời mọc để mua bất kỳ an ninh. Thông tin chỉ dành cho mục đích thảo luận và thông tin. Nó không phải là nhằm thay thế các lời khuyên pháp lý, thuế hay kế hoạch tài chính có thẩm quyền.

Các mã số thuế áp dụng chỉ áp dụng và liên quan đến luật liên bang. Các tiểu bang cá thể có thể có mã số thuế bổ sung của riêng mình Vui lòng liên hệ với chuyên gia về thuế và luật pháp tại tiểu bang của bạn. Thông tin này được cung cấp từ các nguồn được cho là đáng tin cậy nhưng nên được sử dụng cùng với những lời khuyên chuyên nghiệp phù hợp với tình hình cá nhân của bạn.

Một cách dễ dàng để tìm một người môi giới có đủ điều kiện là yêu cầu nhân viên bảo lãnh ở địa phương của bạn đưa ra khuyến nghị. Nhân viên giao nhận luôn phải đối phó với các nhà môi giới đủ tiêu chuẩn.

Chỉnh sửa bởi Elizabeth Weintraub, Chuyên gia Mua Nhà

Tại thời điểm viết thư, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, là Môi giới Liên kết tại Lyon Real Estate ở Sacramento, California.