Khi sử dụng sự đánh giá không thực hiện được Net Make Sense?

Nếu bạn có cổ phần công ty trong một kế hoạch nghỉ hưu, bạn có thể muốn cuộn nó vào một IRA. Tuy nhiên, rất có thể bạn sẽ không có tùy chọn đó. Bạn có thể, tuy nhiên, có thể phân phối cổ phiếu ra khỏi kế hoạch.

Tại sao tôi không thể Chuyển Cổ phần của Công ty sang Sản phẩm 401 (k)?

Hầu hết 401 (k) kế hoạch gửi séc hoặc rút tiền trực tiếp vào tài khoản IRA đã chọn của bạn khi bạn di chuyển. Có rất ít 401 (k) kế hoạch cho phép gọi là chuyển tiếp / di chuyển bằng hiện vật mà cổ phần của các khoản đầu tư bạn sở hữu bên trong 401 (k) được chuyển đến hiện tại cho IRA của bạn.

Các khoản chuyển khoản hiện tại thường không có, bởi vì phần lớn thời gian các lựa chọn đầu tư trong kế hoạch nghỉ hưu của công ty không có sẵn ngoài kế hoạch. Ví dụ, nhiều kế hoạch 401 (k) cung cấp một lớp quỹ cổ phần đặc biệt cho kế hoạch nghỉ hưu. Và các quỹ giá trị ổn định, sự lựa chọn chung trong các kế hoạch hưu bổng, không có sẵn bên ngoài kế hoạch.

Sự đánh giá chưa thực hiện được bằng Net như thế nào Giúp tôi quản lý Cổ phần của Công ty?

Khi bạn nghỉ hưu hoặc rời công ty, bạn có hai lựa chọn:

Phân phối cổ phiếu từ kế hoạch theo các luật thuế đặc biệt

Tái đầu tư tất cả các quỹ bằng tiền mặt cho IRA (bạn cũng có thể phân phối cổ phiếu theo các luật thuế đặc biệt và sau đó lăn qua phần còn lại của quỹ cho IRA)

• Nếu công ty cổ phần trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn đã được mua với đóng góp của chủ lao động hoặc với đóng góp tiền đóng thuế của chính bạn thì nó có đủ điều kiện để được hưởng khoản thuế chưa được thực hiện.

Cần một số tính toán để xác định liệu việc xử lý thuế đặc biệt này có mang lại lợi ích cho bạn không.

Để hiểu cách thức hoạt động, hãy xem qua ví dụ. Giả sử bạn có 60.000.000 cổ phiếu WIDGET trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn.

Hãy nghĩ đến cổ phiếu công ty của bạn bao gồm ba phần:

Chi phí cơ bản

là giá (hoặc giá trung bình) được thanh toán cho cổ phần. Chủ của bạn có thể cung cấp cho bạn số này. Ví dụ: chúng tôi sẽ giả định cơ sở chi phí của tổng số cổ phần bạn sở hữu là 25.000 đô la.

Khi phân phối cổ phiếu như một khoản tiền khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường của bạn trên cơ sở số tiền cơ bản . Vì vậy, trong năm phân phối, $ 25,000 thu nhập sẽ được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn như là một khoản phân phối lương hưu. Mức chiết khấu chưa thực hiện (NUA)

là sự khác biệt giữa giá thành và giá trị thị trường khi cổ phiếu được phân phối từ kế hoạch. Giả sử ngày cổ phiếu được phân phối tổng giá trị cổ phần của bạn là 60.000 đô la. Vì cơ sở chi phí của bạn là 25.000 đô la, giá trị thực hiện chưa thực hiện sẽ là 35.000 đô la. Thông thường bạn không phải trả thuế cho khoản lợi nhuận ròng chưa thực hiện này cho đến khi bạn bán cổ phần, và vào thời điểm đó, nó sẽ bị đánh thuế với lãi suất vốn dài hạn ngay cả khi bạn bán nó ngay.(Bạn có thể thực hiện một cuộc bầu cử đặc biệt để thanh toán thuế tại thời điểm phân phối) Điều này có thể có ý nghĩa nếu thu nhập của bạn trong năm cho bạn tỷ lệ lợi tức vốn thấp hoặc không bằng 0 và bạn mong đợi trong tương lai thuế suất thuế thu nhập của bạn sẽ cao hơn nhiều.)

Bổ sung là một thuật ngữ mô tả lợi nhuận thu được khi phân phối cổ phiếu, nếu nó tiếp tục tăng giá. Sự đánh giá bổ sung này được đánh thuế bằng lãi suất vốn ngắn và dài hạn tùy thuộc vào khoảng thời gian bạn nắm giữ cổ phiếu sau khi đã phân phối từ kế hoạch.

Bạn phải giữ cổ phiếu trong thời gian tối thiểu là 12 tháng để đủ điều kiện để có được mức thuế lợi tức vốn dài hạn thấp hơn. Làm thế nào để xác định liệu NUA có thể giúp bạn tiết kiệm được tiền

Có một số máy tính đánh giá giá trị chưa được thực hiện trực tuyến, nhưng phần lớn là thiếu sót. Phân tích tùy chỉnh sẽ cho phép bạn sử dụng định dạng dòng thời gian để đưa ra các mức thuế suất cận biên dự kiến ​​hàng năm, tỷ suất lợi nhuận tăng vốn dự kiến ​​và phân phối trên cơ sở từng năm. Sau đây là các yếu tố cần xem xét khi bạn quyết định:

Tuổi.

Bạn trẻ hơn bạn càng có nhiều thời gian cho sự tăng trưởng phức tạp của việc trì hoãn thuế trong một IRA để vượt quá mức thuế lợi tức vốn thấp có thể có hiệu lực bằng cách phân phối cổ phiếu. Tuy nhiên, tất cả các quy tắc phân phối độ tuổi bình thường 401 (k) được áp dụng. Phân phối NUA không được miễn thuế hình phạt phân phối sớm.

• Số tiền trong tài khoản hưu trí. Tôi phần lớn các khoản tiền của bạn nằm trong các trương mục hoãn thuế (401, IRA, 457, 403, vv) sau đó phân phối cổ phiếu với NUA sẽ giúp bạn có cơ hội phát triển nhanh sự cân bằng giữa tiền thuế và các quỹ sau thuế. Điều này có thể dẫn đến việc tiết kiệm thuế bổ sung trong những năm nghỉ hưu của bạn khi bắt đầu phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ tài khoản hưu trí. Bằng cách hạ thấp số tiền trong tài khoản hưu trí, bạn sẽ được giảm RMD của bạn.
• Số lượng NUA. Nếu cơ sở là thấp và giá trị hiện tại của cổ phiếu công ty cao thì có thể làm cho việc NUA được ưu đãi thuế thuận lợi hơn.
• Mức thuế suất của bạn. Tôi đối với mức thuế thu nhập bình thường của bạn trong những năm tới khi bạn sẽ phân phối từ tài khoản hưu trí được dự kiến ​​sẽ cao hơn một chút so với thuế suất thuế lợi tức lâu dài, điều này có thể khiến chiến lược NUA trở nên thuận lợi hơn.
• Rủi ro . Một cổ phiếu riêng lẻ là một khoản đầu tư rủi ro cao hơn một danh mục đầu tư đa dạng. Nếu cổ phiếu của công ty đại diện cho phần lớn tài sản tài chính của bạn và bạn có kế hoạch nắm giữ cổ phiếu sau khi phân phối nó từ kế hoạch, bạn phải xem xét mức độ rủi ro đầu tư mà nó đòi hỏi.
• Khi xem xét cách phân phối cổ phiếu của công ty từ kế hoạch nghỉ hưu thì nên phân tích tùy chỉnh bởi một nhà hoạch định về hưu trí đủ điều kiện hoặc chuyên gia về thuế.