Tài khoản Tiết Kiệm Sức Khỏe (HSA)

Chăm sóc sức khoẻ là một phần quan trọng của gói trợ cấp nhân viên, mặc dù đắt tiền. Với chi phí chăm sóc sức khoẻ tăng lên, các doanh nghiệp đang tìm kiếm các phương án thay thế cho các kế hoạch chăm sóc được quản lý theo ý thức. Một trong những lựa chọn có sẵn là một Tài Khoản Tiết Kiệm Sức Khỏe (HSA).

HSA là gì?

HSA là một loại tài khoản chăm sóc sức khoẻ theo người tiêu dùng. HSAs là một loại bảo hiểm chăm sóc sức khoẻ được mô hình hóa sau khi Archer MSAs, được đưa ra khi Tổng thống Bush ký kết Đạo luật Hiện đại hóa Medicare năm 2003.

Đó là một loại tài khoản cho phép các cá nhân tiết kiệm cho các chi phí y tế đủ điều kiện không phải nộp thuế.

Các HSA mở cửa cho bất cứ ai tham gia Chương trình Y tế Y tế Dự phòng Cao (HDD) đủ tiêu chuẩn. Tài khoản được đóng góp vào tài khoản miễn phí. Tiền trong HSA được phép tích lũy trong tài khoản và thu lãi. Khi chủ tài khoản có chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, người đó sẽ rút tiền miễn phí cho những chi phí đó. Một số loại chi phí y tế đủ tiêu chuẩn mà tài khoản được sử dụng để thanh toán bao gồm các chi phí khấu trừ, đồng bảo hiểm, và chi trả. Số tiền này vẫn ở trong tài khoản từ năm này sang năm khác và chỉ tiếp tục lộn xộn.

Các HSA thuộc sở hữu của cá nhân, chứ không phải bởi chủ nhân. Bất kỳ khoản tiền nào được đóng góp vào tài khoản, dù là của chủ lao động hoặc nhân viên, là nhân viên của mình để sử dụng cho các chi phí y tế có chất lượng của họ.

Ai Đủ Tiêu Chuẩn để HSA?

Người sử dụng lao động muốn thành lập HSA cho nhân viên của họ cũng phải ghi danh nhân viên của họ vào một HDHP.

Không được bảo hiểm thông qua bảo hiểm y tế khác

• Không được bảo hiểm thông qua Medicare
• Không thể khai báo là phụ thuộc vào thuế của bất kỳ ai trở lại
• Bất cứ ai cũng có thể hội đủ điều kiện cho HSA bất kể thu nhập. Không có thu nhập tối thiểu hoặc mức tối đa để đăng ký HSA.

Ai Không hội đủ điều kiện cho HSA?

Nhân viên có bất kỳ điều kiện nào sau đây không thể đăng ký HSA: HSA theo quy tắc 1 đô la.

Medicare

Tricare

• Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA)
• Tài khoản Hoàn phí Y tế (HRA)
• Có một số trường hợp ngoại lệ. Nhân viên có thể có HSA với HRA hoặc FSA theo những điều kiện nhất định.
• Nếu HRA và FSA chỉ được sử dụng cho lợi ích chăm sóc thị lực, nha khoa hoặc chăm sóc phòng ngừa chứ không phải vì các khoản trợ cấp y tế, thì tốt nhất bạn nên sử dụng cùng với HSA.

HRAs và FSAs chỉ có thể được sử dụng cho các tài khoản y tế sau khi khấu trừ tối thiểu hàng năm cho HDHP.

• Một HRA được thành lập để tài trợ chi phí chăm sóc sức khoẻ sau khi nghỉ hưu có thể được sử dụng cùng với một HSA hiện có.
• Nếu HRA hiện tại đã được thành lập và một nhân viên đồng ý từ bỏ các khoản bồi hoàn chăm sóc sức khoẻ trong thời gian có đóng góp cho HSA của họ thì cả hai sẽ được phép tồn tại ngay lập tức.
• Ai có thể đóng góp cho HSA?
• HSA đóng góp có thể được thực hiện bởi chủ nhân, nhân viên hoặc thông qua một đóng góp chia sẻ thông qua cả hai bên. Sự đóng góp cũng có thể được thực hiện bởi một bên thứ ba thay mặt cho nhân viên. Nhân viên cũng có thể thực hiện một lần chuyển từ IRA của họ đến HSA của họ. Bất cứ ai tự làm chủ, một đối tác hoặc chia sẻ S-Corporation không được coi là nhân viên của một công ty và không thể nhận được đóng góp của chủ lao động.

Họ có thể mở một HSA, nhưng nó sẽ phải được tự tài trợ.

Nếu người sử dụng lao động đóng góp cho HSA, họ có thể thực hiện theo một vài cách:

Đóng góp có thể được thực hiện thông qua việc giảm lương qua kế hoạch 125 của cơ sở phục vụ quán cà phê dựa trên cơ sở tiền thuế.

Người sử dụng lao động có thể tự thay mặt nhân viên làm việc đóng góp thông qua kế hoạch quán cà phê.

• Tuy nhiên, một số quy tắc nhất định sẽ được áp dụng. Nếu người sử dụng lao động đóng góp hoặc phần đóng góp vào HSA thì phần đó không phải chịu thuế cho nhân viên như thu nhập hoặc tiền lương. Ngoài ra, đóng góp phải dừng lại khi một cá nhân được ghi danh vào bất kỳ loại chương trình Medicare.
• Hãy nhớ rằng một khi tiền đóng góp của chủ lao động vào tài khoản của nhân viên, bất kỳ khoản tiền nào được coi là của người lao động, ngay cả khi họ rời khỏi công ty trên cơ sở tự nguyện hay không tự nguyện.

Cá nhân sở hữu tài khoản và quyết định cách thức phân phối tiền vào chi phí y tế và đầu tư, trong khi làm việc cho công ty và khi cá nhân không còn làm việc cho công ty.

Hạn mức đóng góp HSA và HDHP

Số tiền sau đây được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm.

HDHP khấu trừ tối thiểu:

Năm 2008:

$ 1, 100 (bảo hiểm cá nhân)
$ 2, 200 (bảo hiểm gia đình)
Năm 2009:
$ 1, 150 (bảo hiểm riêng)

$ 2, 300 (bảo hiểm gia đình)
HDHP hàng năm (trừ khoản khấu trừ và đồng trả tiền) không được vượt quá:
Năm 2008:

$ 5, 600 (bảo hiểm cá nhân)
$ 11,200 bảo hiểm gia đình)
Năm 2008:
$ 2, 900 (bảo hiểm riêng)

$ 5, 800 (bảo hiểm gia đình)
Năm 2009:

3 000 $ (bảo hiểm cá nhân)
$ 5, 950 (bảo hiểm gia đình)
Đóng góp Catch-Up (55 tuổi trở lên) > Năm 2008:
900 $

Năm 2009:
$ 1, 000
Mọi trường hợp đóng góp cho HSA vượt quá mức đóng góp tối đa phải bị thu hồi, nếu không, nó phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu không đạt được số tiền HSA trong năm, sẽ không bị phạt. Tất cả đóng góp đều được xếp loại theo năm dựa trên số tháng của nhân viên trong kế hoạch.

Tiền trong HSA có thể được sử dụng cho bất cứ thứ gì khác không?
Số tiền đóng góp vào HSA phải được sử dụng cho các chi phí đủ tiêu chuẩn liên quan đến HDHP. Biên nhận chi phí phải được giữ ở nơi an toàn. Nếu một nhân viên phải rút tiền HSA, nó cũng tương tự như những hình phạt để rút khỏi IRA trước thời hạn của nó. Số tiền bị thu hồi phải chịu thuế thu nhập, cộng thêm 10% tiền phạt.
Ai có thể đóng góp cho HSA?

HSA đóng góp có thể được thực hiện bởi chủ nhân, nhân viên hoặc thông qua một đóng góp chia sẻ thông qua cả hai bên. Sự đóng góp cũng có thể được thực hiện bởi một bên thứ ba thay mặt cho nhân viên. Nhân viên cũng có thể thực hiện một lần chuyển từ IRA của họ đến HSA của họ. Bất cứ ai tự làm chủ, một đối tác hoặc chia sẻ S-Corporation không được coi là nhân viên của một công ty và không thể nhận được đóng góp của chủ lao động.
Họ có thể mở một HSA, nhưng nó sẽ phải được tự tài trợ.

Nếu người sử dụng lao động đóng góp cho HSA, họ có thể thực hiện theo một vài cách:

Đóng góp có thể được thực hiện thông qua việc giảm lương qua kế hoạch 125 của cơ sở phục vụ quán cà phê dựa trên cơ sở tiền thuế.

Người sử dụng lao động có thể tự thay mặt nhân viên làm việc đóng góp thông qua kế hoạch quán cà phê.

Tuy nhiên, một số quy tắc nhất định sẽ được áp dụng. Nếu người sử dụng lao động đóng góp hoặc phần đóng góp vào HSA thì phần đó không phải chịu thuế cho nhân viên như thu nhập hoặc tiền lương. Ngoài ra, đóng góp phải dừng lại khi một cá nhân được ghi danh vào bất kỳ loại chương trình Medicare.

Hãy nhớ rằng một khi tiền đóng góp của chủ lao động vào tài khoản của nhân viên, bất kỳ khoản tiền nào được coi là của người lao động, ngay cả khi họ rời khỏi công ty trên cơ sở tự nguyện hay không tự nguyện. Cá nhân sở hữu tài khoản và quyết định cách thức phân phối tiền vào chi phí y tế và đầu tư, trong khi làm việc với công ty, và một khi cá nhân không còn làm việc cho công ty nữa.

Hạn mức đóng góp HSA và HDHP

Số tiền sau đây được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm.

• HDHP khấu trừ tối thiểu:
• Năm 2008:

$ 1, 100 (bảo hiểm cá nhân)

$ 2, 200 (bảo hiểm gia đình)

Năm 2009:

$ 1, 150 (bảo hiểm riêng)

$ 2, 300 (bảo hiểm gia đình)
HDHP hàng năm (trừ khoản khấu trừ và đồng trả tiền) không được vượt quá:
Năm 2008:
$ 5, 600 (bảo hiểm cá nhân)

$ 11,200 bảo hiểm gia đình)
Năm 2008:
$ 2, 900 (bảo hiểm riêng)

$ 5, 800 (bảo hiểm gia đình)
Năm 2009:
3 000 $ (bảo hiểm cá nhân)

$ 5, 950 (bảo hiểm gia đình)
Đóng góp Catch-Up (55 tuổi trở lên) > Năm 2008:
900 $

Năm 2009:
$ 1, 000
Mọi trường hợp đóng góp cho HSA vượt quá mức đóng góp tối đa phải bị thu hồi, nếu không, nó phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu số tiền HAS trong năm không đạt được, không có hình phạt. Tất cả đóng góp đều được xếp loại theo năm dựa trên số tháng của nhân viên trong kế hoạch.
Tiền trong HSA có thể được sử dụng cho bất cứ thứ gì khác không?

Số tiền đóng góp vào HSA phải được sử dụng cho các chi phí đủ tiêu chuẩn liên quan đến HDHP. Biên nhận chi phí phải được giữ ở nơi an toàn. Nếu một nhân viên phải rút tiền HSA, nó cũng tương tự như hình phạt cho việc rút khỏi IRA trước khi thời hạn. Số tiền bị thu hồi phải chịu thuế thu nhập, cộng thêm 10% tiền phạt.