FSA và HRA cuộn Overs Xác định bởi IRS

Việc sử dụng các Thoả thuận Hoàn trả Y tế (HRAs) và Tài khoản Tiết kiệm linh hoạt (FSAs) đã tăng lên trong thập kỷ qua. Các chuyên gia tin rằng sự quan tâm đổi mới trong việc sắp xếp tiết kiệm y tế là cần thiết để quản lý chi phí y tế túi ra vì phần lớn các khoản khấu trừ bảo hiểm sức khoẻ nhóm đã tăng lên tới 200% trong vài năm gần đây. Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã gây căng thẳng quá mức đối với nhiều người tiêu dùng đã bị buộc phải mua các chương trình chăm sóc sức khoẻ được khấu trừ cao, do đó kế hoạch của HRA và FSA có thể bù đắp các khoản tiền khi họ cung cấp nơi trú ẩn về thuế và tiết kiệm.

1-9->

Cập nhật HRA và Quy tắc Vận hành và Sử dụng FSA có Hiệu lực

Vào cuối tháng 12 năm 2016, IRS đã công bố Thông báo 2015-87 làm rõ các giới hạn cho phép theo các kế hoạch này. Theo thông báo, các hướng dẫn lăn năm 2016 như sau:

• Người sử dụng lao động có thể tiếp tục quấn quanh 500 USD quỹ FSA chưa sử dụng cho năm kế hoạch tiếp theo, miễn là chỉ dành cho những nhân viên tự chọn đóng góp cho các kế hoạch. Các kế hoạch phải được duy trì hoạt động để tiến hành roll-over.
• Người sử dụng lao động có thể hạn chế số tiền chuyển giao FSA cho một kế hoạch theo từng năm, có nghĩa là họ không phải tiếp tục cho phép các quỹ kế hoạch tăng lên trên 500 đô la một năm. Nhân viên phải yêu cầu roll-over vào cuối mỗi năm, và họ nên làm như vậy ngay khi họ biết rằng họ sẽ không sử dụng tiền của họ lên.
• Thời kỳ ân hạn thay thế vẫn có hiệu lực đối với người tham gia FSA. Họ có hai tháng rưỡi để phải chịu thêm chi phí và sử dụng các quỹ năm trước để trả cho họ. Sau đó, tất cả các khoản tiền không sử dụng trong lần hoàn tiền $ 500 sẽ bị tịch thu cho chủ lao động.

Kế hoạch của HRA và FSA không thể chồng chéo lên nữa, do đó nhân viên cần phải có những quyết định sáng suốt về cách thức và vị trí dự định chi tiêu đồng đô la của họ. Nếu một thành viên của kế hoạch có một kế hoạch FSA và trả chi phí y tế, và người phối ngẫu của nhân viên cố gắng sử dụng HRA của họ để trả chi phí y tế như vậy, IRS sẽ được thông báo.

• Điều này áp dụng cho chủ lao động

Điều quan trọng là nhà tuyển dụng dành thời gian để giải thích cho những người tham gia FSA và HRA về các quyền của họ theo các hướng dẫn IRS sửa đổi. Họ có thể gửi một bản sao của các quy tắc mới cùng với thông tin đăng ký lợi ích cho tất cả các nhân viên mới và cập nhật nhân viên qua email và thư gửi qua đường bưu điện. Mỗi công ty có thể tổ chức một câu hỏi và câu trả lời về quyền lợi của người quản lý lợi ích để xem xét phán quyết mới này với nhân viên. Ngoài ra, các nhà tài trợ kế hoạch sẽ gửi thông tin cho người tham gia để họ có thể nhận thức được các quy tắc mới.

Về việc quản lý các yêu cầu chuyển đi, người sử dụng lao động nên theo dõi cẩn thận tất cả các hoạt động cuối năm và khuyến khích nhân viên sử dụng quỹ FSA vào cuối năm kế hoạch, dành quỹ HRA cho các chi phí khác (vì họ giữ chúng đầy).Có thể cung cấp cho mỗi nhân viên một bản tuyên bố thể hiện sự cân bằng của họ và hướng dẫn họ cách sử dụng chúng cho đến cuối năm kế hoạch. Mọi khoản tiền mang theo và tiền bị tịch thu phải được ghi chép cẩn thận và nhân viên sẽ được cung cấp một bản sao của một bản tuyên bố cho hồ sơ cá nhân của họ.