Hình thức 1099

Định nghĩa:

Mẫu 1099 của Cục thuế vụ (Internal Revenue Service - IRS) là tài liệu báo cáo thuế liên bang chủ chốt. Các ngân hàng, công ty môi giới và các công ty quỹ tương hỗ nằm trong số các công ty dịch vụ tài chính sử dụng Mẫu 1099 để báo cáo thu nhập mà khách hàng của họ nhận được, chẳng hạn như cổ tức và lãi. Kể từ năm thuế năm 2011, mẫu 1099 cũng báo cáo doanh thu của khách hàng thu được từ việc bán chứng khoán, trong trường hợp công ty môi giới có thể xác nhận cơ sở thuế (tức là, giá mua điều chỉnh).

Trong những năm trước, chỉ tính tổng thu nhập từ bán hàng.

Các ngân hàng và các công ty quỹ tương hỗ thường đưa ra mẫu 1099 cho khách hàng vào giữa tháng 1, nhưng các công ty môi giới thường phải chờ đến giữa tháng 2 mới được pháp luật quy định. Tuy nhiên, thời hạn này phần lớn là ảo tưởng, vì các công ty môi giới không phải đảm bảo rằng mỗi Mẫu 1099 mà họ phát hành là cuối cùng và hoàn toàn đúng vào thời điểm này. Thay vào đó, các công ty môi giới thường sửa lại mẫu đơn 1099 của khách hàng một lần hoặc nhiều lần trong cùng một kỳ tính thuế, ngay cả sau ngày 15 tháng 4, gây khó khăn cho cả khách hàng và người khai thuế khi hoàn thành tờ khai thuế thu nhập.

Các công ty môi giới thường cho rằng 1099 lần sửa đổi là do các nguồn cấp dữ liệu được sửa đổi từ các công ty phát hành chứng khoán mà họ báo cáo hoặc từ các quỹ tương hỗ được giữ trong tài khoản môi giới của khách hàng của họ. Tuy nhiên, như đã nói ở trên, các công ty quỹ tương hỗ thường phát hành Mẫu 1099 một tháng trước đó, và hiếm khi có bất kỳ sửa đổi, mặc dù giữ chứng khoán từ cùng một tổ chức phát hành.

Hơn nữa, yêu cầu mới mà các công ty môi giới báo cáo về việc tăng vốn (và lỗ) trên Mẫu 1099 chưa được thực hiện đầy đủ. Về mặt lý thuyết, cần phải báo cáo về mức tăng và số liệu tổn thất trên tất cả chứng khoán được mua qua cùng một công ty trên Mẫu 1099, nhưng thường thì không.

Các vấn đề về môi giới của các công ty môi giới với việc kịp thời phát hành Mẫu đơn 1099 đúng và cuối cùng là một ví dụ về cách các cố vấn tài chính và các nhân viên bán hàng của họ không kiểm soát được tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng.

Thay vào đó, họ phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng dịch vụ do các khu chức năng khác cung cấp trong các công ty của họ, chẳng hạn như hoạt động môi giới hoặc công nghệ thông tin.