Cách thức các khoản thuế phải đóng và báo cáo về hoàn thuế

Cổ tức là một loại thu nhập đầu tư tạo ra từ cổ phiếu và từ các quỹ tương hỗ có chứa cổ phiếu. Chúng đại diện cho một phần lợi nhuận của công ty được trả cho các nhà đầu tư, và chúng sẽ bị đánh thuế khi được thanh toán. Nếu thu nhập của bạn bao gồm cổ tức, điều này trình bày một số cân nhắc đặc biệt trong thời gian thuế.

Xử lý thuế cổ tức

Cổ tức có thể được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường hoặc theo mức thuế lợi tức vốn dài hạn được ưa thích.

Cổ tức đủ điều kiện cho các mức thuế lợi tức thu được từ lâu hơn được gọi là cổ tức đủ điều kiện. Chúng bị đánh thuế ở mức 0, 15 hoặc 20 phần trăm, tùy thuộc vào khung thuế của bạn.

Nếu bạn rơi vào khung thuế 10 hoặc 15 phần trăm, thuế suất của bạn đối với cổ tức là bằng không. Bạn phải bao gồm thu nhập từ cổ tức với thu nhập khác để xác định khung thuế của mình. Mức áp dụng 15 phần trăm áp dụng nếu bạn ở trong bất kỳ cặp thuế 25 đến 35 phần trăm và bạn sẽ phải trả 20 phần trăm trên cổ tức đủ điều kiện nếu bạn ở trong 39. 6 phần trăm khung. Bạn sẽ ở trong khung này nếu thu nhập chịu thuế của bạn là hơn $ 418, 400 vào năm 2017.

Các mức thuế suất bình thường dao động từ 10 đến 39. 6 phần trăm - khung thuế vào năm 2017. Nói cách khác, các khoản tiền này được đánh thuế chính xác như tiền lương, tiền lương hoặc thu nhập kiếm được khác của bạn.

Cổ tức Đạt điều kiện là gì?

Theo Sở Thuế Vụ, một nhà đầu tư "phải giữ cổ phiếu trong hơn 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày chia sẻ lợi tức" để được coi là cổ tức đủ điều kiện.

Tuy nhiên, thời hạn nắm giữ này có thể dài hơn trong trường hợp cổ phiếu ưu đãi, phải được giữ trong 90 ngày hoặc hơn trong khoảng thời gian 181 ngày bắt đầu từ 90 ngày trước ngày hưởng quyền lợi. Quy tắc này áp dụng nếu cổ tức phát sinh từ các khoảng thời gian vượt quá 366 ngày.

Các loại cổ tức khác

Bạn cũng có thể nhận được khoản cổ tức từ một ủy thác hoặc bất động sản, một công ty S hoặc một công ty hợp danh.

Bất kể công ty hay công ty có trả tiền mặt, lựa chọn cổ phiếu hay tài sản hữu hình, giao dịch vẫn đại diện cho cổ tức và giá trị phải được báo cáo trong tờ khai thuế của bạn.

Bạn sẽ nhận được Bảng K-1 về khoản cổ tức từ các nguồn này. Các khoản thu nhập khác được báo cáo cho các nhà đầu tư trên Mẫu 1099-DIV

Báo cáo Thu nhập Thu nhập

Mẫu 1099-DIV được phát hành bởi các công ty quỹ, công ty môi giới và các công ty quỹ tương hỗ cho nhà đầu tư nếu có 10 đô la trở lên năm. Mẫu 1099-DIV báo cáo thông tin về cổ tức tại các địa điểm sau:

Hộp 1a

• : Cổ tức thông thường phản ánh tổng số cổ tức trả cho bạn Hộp 1b
• : Cổ tức đủ điều kiện - phần tổng số cổ tức Đạt được mức thuế suất thuế lợi tức ưu tiên Hộp 3
• : Các khoản phân phối không phải là cổ tức, là khoản hoàn vốn không phải trả của vốn Cổ tức thường là thông thường trừ khi một Mẫu 1099-DIV nêu rõ.

Bạn sẽ báo cáo thu nhập từ cổ tức trên tờ khai thuế của bạn ở những nơi sau:

Cổ tức thường

• báo cáo trên Dòng 9a của Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A của bạn. Cổ tức đủ tiêu chuẩn
• báo cáo trên Dòng 9b của Biểu mẫu 1040 hoặc 1040A của bạn. Đảm bảo sử dụng Bảng tính thuế cổ tức và lợi tức đạt được trong hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040 hoặc 1040A để tính thuế đối với cổ tức đủ điều kiện với mức thuế ưu đãi. Phân phối không phải là cổ tức
• giảm cơ sở chi phí của bạn trong cổ phiếu theo số lượng phân phối. Bạn vẫn phải báo cáo thu nhập từ cổ tức trên tờ khai thuế của mình ngay cả khi bạn không nhận được Mẫu 1099-DIV vì lý do nào đó. Nếu bạn tái đầu tư cổ tức, mua thêm cổ phiếu, chúng vẫn phải chịu thuế và phải được báo cáo.

Sử dụng Bảng B

Lịch B là một mẫu thuế bổ sung được sử dụng để liệt kê thu nhập từ lãi và cổ tức từ nhiều nguồn. Sử dụng Bảng B là bắt buộc nếu bạn có trên $ 1, 500 trong thu nhập từ lãi và / hoặc cổ tức. Sẽ rất hữu ích khi sử dụng mẫu để kiểm đếm lãi suất và cổ tức của bạn để báo cáo trên Biểu mẫu 1040 của bạn ngay cả khi bạn không bắt buộc phải gửi nó cùng với khai thuế của bạn.

Khoản Phụ thu Bổ sung của Medicare

Thu nhập từ cổ tức cũng có thể nhắc đến Thuế Medicare bổ sung đã được áp dụng từ năm thuế 2013.

Thuế này là thuế cộng với bất kỳ khoản thuế thu nhập nào bạn có thể phải trả trên số cổ tức. Nếu bạn là người độc thân với thu nhập gộp được điều chỉnh từ 200.000 đô la trở lên, hoặc nếu bạn đã lập gia đình và MAGI của bạn là hơn 250.000 đô la, bạn phải trả thêm 3. 8 phần trăm thu nhập đầu tư ròng của bạn cho Medicare Thuế. Tất cả các cổ tức chịu thuế được coi là thu nhập đầu tư, ngay cả khi chúng được đánh thuế bình thường.