Trẻ em Thuế và Nguyên tắc Tín dụng

Cha mẹ và người giám hộ có đủ điều kiện để yêu cầu bồi thường con cái của mình như là người phụ thuộc vào các tờ khai thuế của họ nhận được một vài khoản giảm thuế. Ngoài việc có thể yêu cầu bồi thường cá nhân cho mỗi con của họ, họ cũng có thể đủ điều kiện cho một loạt các khoản tín dụng thuế có liên quan. Một trong số này là tín dụng thuế trẻ em, trị giá lên đến $ 1 000 cho mỗi trẻ trong năm thuế 2016 và năm 2017.

Khái niệm cơ bản về tín dụng thuế trẻ em

Bạn có thể xin tín dụng thuế trẻ em cho mỗi con của bạn dưới 17 tuổi.

Một số quy tắc khác cũng được áp dụng, vì vậy tất cả những người phụ thuộc của bạn không nhất thiết phải đủ điều kiện.

Đủ điều kiện và yêu cầu bồi thường thuế tín dụng trẻ em có thể làm giảm bất kỳ khoản thuế bạn nợ đến số không. Không giống như khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, các khoản tín dụng thuế được trừ vào khoản nợ thuế của bạn.

Số tiền tín dụng thuế trẻ em giảm dần khi thu nhập của người đóng thuế tăng lên. Về mặt kỹ thuật, không có giới hạn nào về số trẻ em mà bạn có thể xin trợ cấp cho mục đích của khoản tín dụng này, nhưng những người phụ thuộc bổ sung có thể làm cho người đóng thuế dễ bị tổn thương với mức thuế tối thiểu thay thế và AMT có khả năng bù đắp cho bất kỳ khoản tín dụng thuế trẻ em bổ sung cho các gia đình lớn. Nói cách khác, khoản tín dụng và thuế khác có thể có hiệu quả hủy bỏ lẫn nhau.

Đủ tiêu chuẩn cho khoản tín dụng thuế trẻ em

Các quy tắc về tín dụng thuế trẻ em thường được sử dụng để xác nhận trẻ em làm người phụ thuộc, nhưng có một số khác biệt đáng chú ý.

Trẻ đủ điều kiện để được tín dụng thuế trẻ em phải đáp ứng tất cả chín điều sau đây:

1. Con có liên quan đến bạn là con trai, con gái, con riêng, con nuôi, con nuôi, anh trai hoặc chị gái. Anh ta cũng có thể là hậu duệ của bất kỳ người thân nào, như cháu, cháu hoặc cháu gái
2. Con đã sống với bạn hơn nửa năm.
3. Trẻ em dưới 17 tuổi vào ngày cuối cùng của năm. Ông vẫn chưa tổ chức sinh nhật lần thứ 17 của mình vào ngày 31 tháng 12. Điều này khác với tuyên bố ông là người phụ thuộc, nơi trẻ em dưới 19 tuổi đủ điều kiện, hoặc thậm chí 24 tuổi nếu anh ta là sinh viên toàn thời gian.
4. Trẻ không cung cấp nhiều hơn một nửa sự hỗ trợ tài chính của chính mình trong suốt năm tính thuế.
5. Trẻ em là công dân hoặc người nước ngoài thường trú tại Hoa Kỳ.
6. Con nhỏ hơn bạn.
7. Trẻ em không nộp tờ khai thuế chung với vợ / chồng của mình, mặc dù có một số ngoại lệ áp dụng.
8. Bạn đủ điều kiện để yêu cầu bồi thường cho đứa trẻ là người phụ thuộc của bạn.
9. Bạn là phụ huynh của đứa trẻ, hoặc lợi tức gộp được điều chỉnh của bạn cao hơn thu nhập gộp của một trong hai bố mẹ.

Hạn chế Thu nhập và Hút đứt

Giống như một số khoản tín dụng thuế khác, tín dụng thuế của trẻ em được giảm dần khi thu nhập của người nộp thuế gia tăng.Điều này bắt đầu ở các ngưỡng sau:

• 55.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn riêng
• 75.000 đô la Mỹ cho người có gia đình và người góa bụa có trình độ
• 110.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp chung > Tín dụng thuế của trẻ em được giảm 50 đô la cho mỗi $ 1, 000 thu nhập vượt quá ngưỡng này. Chẳng hạn, nếu bạn hội đủ điều kiện để có được người đứng đầu cơ quan nộp đơn và bạn kiếm được 76.000 đô la, khoản tín dụng thuế con của bạn sẽ giảm xuống còn 950 đô la.

Các phạm vi giai đoạn này được xác định theo quy chế và không được lập chỉ mục hàng năm cho lạm phát, có nghĩa là chúng sẽ không tăng tự động qua nhiều năm trừ khi Quốc hội có các bước đặc biệt để giải quyết.

Đó là Tín dụng Không hoàn lại … Sắp xếp

Thông thường, tín dụng thuế không hoàn lại chỉ có thể làm giảm hoặc loại bỏ hóa đơn thuế của bạn. Nếu bạn nợ IRS $ 2,000 và bạn có thể đòi tiền trợ cấp thuế $ 1 000, bạn chỉ phải trả IRS $ 1 000. Nếu bạn nợ $ 1, 000 về thuế, bạn sẽ không nợ bất cứ điều gì - khoản tín dụng sẽ xóa nợ thuế của bạn. Nếu bạn nợ chỉ 500 đô la, bạn sẽ không phải trả bất cứ khoản chi phí nào, nhưng IRS sẽ không hoàn lại tiền cho số tiền 500 đô la còn lại trừ khi khoản tín dụng thuế được hoàn lại.

Về mặt kỹ thuật, tín dụng thuế trẻ em không được hoàn lại. Nhưng có một tín dụng có sẵn được gọi là khoản tín dụng thuế trẻ em bổ sung được hoàn lại.

Loại này hoạt động như một phần của khoản tín dụng thuế gốc của trẻ em. Nếu bạn có một hoặc hai con, việc áp dụng khoản tín dụng thuế cho trẻ em bổ sung có thể dẫn đến khoản hoàn lại bằng phần nhỏ hơn của khoản tín dụng thuế trẻ em chưa sử dụng hoặc 15 phần trăm thu nhập của bạn trên $ 3 000. Khiếu nại tín dụng thuế con thường làm việc để số dư chưa sử dụng tín dụng thuế của con quý vị đủ điều kiện để được hoàn lại tiền.

- Nếu bạn có ba con trở lên, phần khấu trừ thuế của trẻ em có thể hoàn lại là số tiền khấu trừ thuế con chưa sử dụng hoặc 15 phần trăm thu nhập kiếm được của bạn trên $ 3,000, hoặc tổng số tiền thuế An sinh Xã hội và Medicare mà bạn đã thanh toán trừ đi khoản tín dụng thu nhập kiếm được.

Ngưỡng $ 3 000 này ban đầu là một điều khoản tạm thời. Dự kiến ​​chỉ áp dụng cho đến năm 2017. Đạo luật Bảo vệ Người Mỹ khỏi Phá hoại Thuế năm 2015 đã làm cho nó trở nên vĩnh viễn, vì vậy ngưỡng này sẽ vẫn ở mức $ 3,000 cho những năm thuế tương lai. Nó không được lập chỉ mục cho lạm phát.

Các khoản tín dụng thuế phải được thực hiện theo một trật tự nhất định, và đứa trẻ và tín dụng chăm sóc phụ thuộc và tín dụng nhận con nuôi đều được thực hiện trước khi tín dụng thuế trẻ em. Tuyên bố rằng các khoản tín dụng có thể giúp giảm bớt nghĩa vụ thuế liên bang của bạn và tăng phần tương ứng về khoản tín dụng thuế con của bạn.

Các mẫu đơn, hướng dẫn và tài liệu tham khảo

Hầu hết mọi người có thể tính tín dụng thuế của con mình bằng một bảng tính trong Hướng dẫn Mẫu 1040.

Ấn bản 972 thảo luận chi tiết về tín dụng thuế trẻ em. Ấn phẩm 17, Chương 34 cũng thảo luận về tín dụng thuế trẻ em.

Lịch 8812 được sử dụng để tính toán số tiền hoàn lại của khoản tín dụng thuế của trẻ và được sử dụng để báo cáo người phụ thuộc có số nhận dạng cá nhân đóng thuế (ITIN) thay vì số An Sinh Xã Hội. Hướng dẫn cho 8812 có sẵn trong PDF hoặc trên Web.

Bạn có thể xác nhận khoản tín dụng này bằng Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A ngắn hơn.