Thuế Xử lý phân phối từ IRA

Khái niệm cơ bản

• Tiền được rút ra từ một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một khoản phân phối.
• Phân phối từ IRA được coi là thu nhập chịu thuế, trừ khi phân phối đủ điều kiện để được miễn thuế.
• Phân phối thuế từ IRA được coi là thu nhập thông thường.
• Sự phân phối sớm từ IRA sẽ phải chịu phụ thu 10%, trừ khi người đó đủ điều kiện để có một ngoại lệ.

-9->

Tính năng mới cho năm 2015

• "Áp dụng hạn chế một lần di chuyển mỗi năm. Bắt đầu từ năm 2015, bạn chỉ có thể thực hiện một lần lật từ IRA sang một (hoặc giống nhau) ) IRA trong bất kỳ khoảng thời gian 1 năm bất kể số lượng IRA bạn sở hữu.Tuy nhiên, bạn có thể tiếp tục thực hiện chuyển khoản giữa người quản lý ủy thác không giới hạn giữa IRA vì loại chuyển khoản này không được xem là khoản chuyển đổi.Ngoài ra, về số lần rollovers từ một IRA truyền thống tới Roth IRA (còn gọi là chuyển đổi). " (IRS, ấn bản 17, Thuế thu nhập liên bang của bạn, chương 17. Để biết thêm thông tin, xem phần Áp dụng phần giới hạn một-cuộn lại của Ấn phẩm 17)

• Sự phân phối của IRA từ thiện: được khôi phục vào năm 2015 và mở rộng vĩnh viễn cho những năm sau.

Có gì mới cho năm 2016

• Loại bỏ số tiền thanh toán hàng không nhất định: Một số loại phân phối từ các chương trình phúc lợi được trả cho nhân viên của hãng hàng không có thể được chuyển qua mà không có hậu quả thuế đối với IRA truyền thống. Điều khoản mới là hồi tố trước năm 2014.
• Các khoản thu nhập được phép từ các kế hoạch nghỉ hưu khác vào trương mục hưu trí SIMPLE: Sau khi kết thúc giai đoạn hai năm sau ngày nhân viên lần đầu tiên tham gia SIMPLE IRA, nhân viên có thể lăn qua các quỹ từ các kế hoạch nghỉ hưu khác của nhóm (như 401 (k) kế hoạch) và IRA truyền thống vào SIMRA IRA. Có hiệu quả cho việc rollovers sau ngày 18 tháng 12 năm 2015.

"Nhìn chung, phân phối từ IRA truyền thống phải chịu thuế trong năm bạn nhận được."

• "Điều này có nghĩa là bạn phải bao gồm các phân phối như vậy trong tổng thể của bạn thu nhập trừ phi bạn thu xếp được khoản thu nhập đó ". " Phân phối từ IRA truyền thống mà bạn đưa vào thu nhập được đánh thuế là thu nhập thông thường. "
• " Không được đối xử đặc biệt. hoặc điều khoản tăng vốn được áp dụng cho các khoản phân phối một lần từ các kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn.
• (IRS. gov, Ấn phẩm 590-B, Phân phối từ Các Điều khoản Hưu trí cá nhân)
• Phân phối đủ điều kiện để được miễn thuế > Theo nguyên tắc chung, phân phối từ IRA phải chịu thuế trong năm bạn nhận được phân phối. Tuy nhiên có những trường hợp ngoại lệ. Một ngoại lệ để phân phối (hoặc một phần của phân phối) được miễn thuế, có nghĩa là số tiền đó không phải được tính vào thu nhập gộp của một người.Các trường hợp ngoại lệ bao gồm:
• Rollovers,

Các khoản phân phối từ thiện có chứng nhận,

Thu hồi đóng thuế miễn phí,

• Đóng góp của các khoản đóng góp không được khấu trừ,
• Phân phối có chứng nhận từ Roth IRAs,
• và
• Phân phối hợp đồng niên kim từ tài khoản IRA của bạn.