Cho Tình trạng Nộp hồ sơ, Người phụ thuộc và EITC

Thời gian thuế mang lại nhiều câu hỏi có vẻ đơn giản ngay từ cái nhìn đầu tiên nhưng trở nên phức tạp. Mọi người thường tự hỏi liệu họ có thể đòi tiền cho những người phụ thuộc nhất định, cho dù họ đủ điều kiện cho người đứng đầu tình trạng nộp đơn hộ gia đình hay họ có đủ điều kiện để được hưởng khoản tín dụng thuế thu nhập. Ba quyền lợi thuế này rất chặt chẽ, tất cả đều được thiết kế nhằm giúp giảm thiểu gánh nặng thuế cho các gia đình lao động.

Tuy nhiên, mặc dù chúng liên quan đến nhau, nhưng có những yêu cầu độc nhất riêng biệt, đó là nơi mà mọi thứ trở nên phức tạp.

Người phụ thuộc đòi bồi thường

Hãy bắt đầu với người phụ thuộc vì hai ưu đãi về thuế khác - cả người đứng đầu tình trạng nộp đơn gia đình và tín dụng thu nhập kiếm được - đều yêu cầu người nộp thuế có một hoặc nhiều người đủ điều kiện.

Người phụ thuộc thường là trẻ em bởi vì, theo định nghĩa, người phụ thuộc là người phụ thuộc vào người khác để được hỗ trợ tài chính. Nhưng điều này không có nghĩa là những người phụ thuộc của bạn chỉ có thể là con trai hoặc con gái của bạn. Các mối quan hệ phụ thuộc khác có thể tồn tại, chẳng hạn như với cha mẹ, ông bà, cháu gái, cháu trai và các thành viên khác trong gia đình. Có hai cách để hội đủ điều kiện là người phụ thuộc, theo tiêu chuẩn đứa trẻ đủ điều kiện hoặc theo các quy tắc tương đối đủ điều kiện.

Trẻ đủ điều kiện phải nhỏ hơn 19 tuổi vào ngày cuối cùng của năm thuế hoặc 24 tuổi nếu là sinh viên chính quy.

Không có giới hạn về tuổi tác nếu anh ta bị khuyết tật hoàn toàn và vĩnh viễn. Anh ta đã sống trong nhà hơn nửa năm. Sống trong một phòng ký túc xá ở trường được xem là một sự vắng mặt tạm thời trong nhà của bạn nên anh ấy vẫn đủ điều kiện sống cùng bạn nếu căn nhà của bạn là căn nhà của bạn. Ông không thể cung cấp hơn một nửa sự hỗ trợ tài chính của chính mình trong suốt năm.

Các quy tắc đối với những người có quan hệ thân thích là tương tự, nhưng không có giới hạn độ tuổi hoặc khuyết tật, ngoại trừ người phụ thuộc không thể là con ruột của người nộp thuế khác. Một số người thân, kể cả cha mẹ và anh chị em của bạn, được miễn trừ khỏi luật lệ mà họ phải sống trong nhà của bạn, nhưng những người phải sống cùng bạn phải cư trú trong nhà suốt năm, không chỉ hơn sáu tháng. Tổng thu nhập của người phụ thuộc trong năm phải nhỏ hơn số tiền được miễn thuế cá nhân của năm đó.

Tuyên bố người phụ thuộc - hoặc đủ điều kiện để đòi bồi thường cho người phụ thuộc - có thể mở ra một số lợi ích tiết kiệm thuế. Quý vị có thể xin một khoản miễn thuế cá nhân cho mỗi người phụ thuộc của mình, và quý vị cũng có thể hội đủ điều kiện để được hưởng tín dụng thu nhập, tín dụng thuế trẻ em, tín dụng thuế của trẻ em và người chăm sóc phụ thuộc, và tín dụng thuế giáo dục hoặc khấu trừ cho người phụ thuộc đó, một vài.Trong một số trường hợp, một người cha / mẹ có quyền trông coi đứa con của mình là người sống phụ thuộc có thể từ bỏ quyền đòi quyền miễn trừ cá nhân của người đó, và trao cho người kia một cách có hiệu quả, trong khi vẫn giữ tư cách là người đứng đầu tình trạng nộp đơn gia đình và khoản tín dụng thu nhập.

Người đứng đầu tình trạng nộp hồ sơ hộ gia đình

Việc làm người đứng đầu gia đình mở rộng khung thu nhập áp dụng cho từng mức thuế.

Chẳng hạn, người đứng đầu cơ quan hộ gia đình có thể kiếm được $ 50, 800 và vẫn ở trong khung thuế 15% vào năm 2017. Lấy người phụ thuộc của mình và trở thành một người nộp đơn. Như vậy, anh ta sẽ chuyển từ khung 15 phần trăm sang khung thuế 25 phần trăm khi anh ta kiếm được chỉ 37 đô la 950.

Để đủ điều kiện cho người đứng đầu hộ gia đình, người đóng thuế phải có ít nhất một người phụ thuộc và không lập gia đình hoặc " được coi là "chưa lập gia đình theo các quy tắc của IRS, vì vậy lợi ích về thuế này đặc biệt phù hợp với bố mẹ độc thân. Bạn vẫn có thể hội đủ điều kiện nếu bạn bị tách khỏi người hôn phối nhưng không ly hôn hợp pháp nếu bạn không sống với anh ta sau ngày 30 tháng 6 của năm thuế.

Không giống như các quy tắc để đơn giản tuyên bố một người phụ thuộc, đủ điều kiện làm chủ gia đình đòi hỏi người phụ thuộc của bạn phải có quan hệ gần gũi với bạn bằng cách sinh con hoặc kết hôn.

Người phụ thuộc của bạn phải cư trú với bạn trong hơn một nửa năm, và bạn phải cung cấp hơn một nửa tổng chi phí để giữ nhà của bạn.

Hai yêu cầu cuối cùng không phải là trường hợp đơn giản tuyên bố ai đó là người phụ thuộc. Ví dụ, mặc dù cha mẹ của bạn không phải ở cùng với bạn vì bạn có thể yêu cầu bồi thường cho mình như một người phụ thuộc, cô ấy

phải phải sống với bạn trong ít nhất một nửa năm để bạn đủ tiêu chuẩn làm người đứng đầu của hộ gia đình trừ khi bạn có người phụ thuộc khác sống chung với bạn suốt năm. Và quy tắc về chi phí của nhà bạn là duy nhất cho trạng thái nộp đơn này. Tín dụng Thuế thu nhập Thu nhập

Tín dụng thu nhập kiếm được là tín dụng thuế hoàn lại cho các gia đình có thu nhập thấp có thể dẫn đến một đối tượng nộp thuế có mức thuế suất âm tính không tốt. Nói cách khác, bạn sẽ nhận được khoản hoàn lại từ IRS so với số tiền bạn đã thanh toán trong suốt một năm qua việc khấu trừ thuế thu nhập.

Trẻ em, cháu, anh chị em, cháu gái và cháu trai có thể hội đủ điều kiện cho người nộp thuế như những người phụ thuộc vào mục đích EITC, nhưng cha mẹ, ông bà và các loại mối quan hệ khác nói chung sẽ không. Người phụ thuộc của bạn phải nhỏ hơn 19 tuổi, hoặc 24 tuổi nếu anh ta là sinh viên chính quy, để đủ điều kiện cho khoản tín dụng thuế này.

So sánh tất cả các quy tắc

Tất cả các hạn chế và quy tắc này có thể gây ra sự thất vọng trong các trường hợp người nộp thuế đang chăm sóc và hỗ trợ tài chính cho người khác nhưng không có mối quan hệ giữa họ bằng máu hoặc hôn nhân. Người nộp thuế như vậy có thể thấy rằng anh ta chỉ đủ điều kiện tham gia vào tình trạng nộp hồ sơ đơn lẻ và miễn trừ cá nhân của người phụ thuộc, nhưng anh ta không đủ điều kiện để làm chủ hộ gia đình hoặc yêu cầu bồi thường thu nhập.

Phần mềm chuẩn bị thuế thường bao gồm các bảng câu hỏi để giúp người nộp thuế xác định xem họ có đủ điều kiện để đòi bồi thường cho người phụ thuộc, nộp đơn làm chủ gia đình hay không, và để đòi khoản tín dụng thu nhập có được.Nhiều câu hỏi phỏng vấn có thể có vẻ lặp đi lặp lại, nhưng đó là bởi vì trong mỗi trường hợp các tiêu chí hơi khác nhau. IRS cũng cung cấp một công cụ web được gọi là trợ lý EITC để giúp người đóng thuế biết được họ có đủ điều kiện để kiếm được khoản tín dụng thu nhập có được hay không.

Việc lấy đi quan trọng ở đây là chỉ vì bạn có thể yêu cầu một người phụ thuộc, nó không tự động làm cho bạn đủ điều kiện cho các đặc quyền thuế khác. Nếu bạn không chắc chắn mình đang đứng ở đâu, cách tốt nhất là đầu tư vào phần mềm chuẩn bị chất lượng thuế hoặc tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế.