Một người phối ngẫu có thể yêu cầu người khác làm người phụ thuộc?

Nếu bạn đã lập gia đình và bạn là chủ gia đình duy nhất của gia đình, có vẻ như bạn đồng ý rằng người phối ngẫu của bạn nên là người phụ thuộc của bạn, nếu chỉ từ quan điểm thực tiễn. Rốt cuộc, bạn cung cấp cho cô ấy. Tuy nhiên, Dịch vụ Doanh thu Nội địa không nhìn thấy nó như vậy, ít nhất là không hoàn toàn. Cũng như nhiều vấn đề về thuế, có một số sơ hở và các vùng màu xám.

Quy tắc chung

IRS nói rõ rằng bạn không thể yêu cầu vợ / chồng của bạn là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của bạn trong Ấn phẩm 501, Miễn trừ, Khấu trừ Tiêu chuẩn và Thông tin Nộp hồ sơ.

Nó nói, "Người phối ngẫu của bạn không bao giờ được coi là người phụ thuộc của bạn." Điều đó khá rõ ràng, nhưng chúng ta phải tạo ra một sự khác biệt tinh vi ở đây bởi vì tuyên bố là một cái gì đó của một tính kỹ thuật.

Theo luật thuế, "người phụ thuộc" đáp ứng các tiêu chí của trẻ sơ sinh có đủ điều kiện hoặc người thân có cùng sở thích của người đóng thuế, sau đó người đó có quyền yêu cầu người đó được miễn thuế cho bản khai thuế của mình để giảm thu nhập chịu thuế của mình. Bây giờ đây là lỗ hổng: Mặc dù bạn không thể yêu cầu người hôn phối của bạn là phụ thuộc , bạn vẫn có thể yêu cầu được miễn thuế cá nhân của mình trong một số trường hợp.

Khi bạn và người phối ngẫu của bạn nộp một bản khai thuế chung, bạn báo cáo thu nhập tổng hợp của bạn trên cùng một khoản hoàn trả và bạn có thể yêu cầu hai miễn trừ cá nhân-một cho mỗi vợ / chồng. Đây là trường hợp ngay cả khi chỉ một trong số bạn kiếm được thu nhập. Bạn cũng có thể yêu cầu bồi thường cá nhân cho bất kỳ người phụ thuộc nào mà bạn có thể có, chẳng hạn như trẻ đủ điều kiện hoặc con cái hoặc người thân có đủ điều kiện.

Nhưng việc nộp đơn yêu cầu phải có sự đồng ý và ký kết của cả hai vợ chồng. Có thể có những trường hợp mà vợ hoặc chồng không thể hoặc không muốn nộp chung. Ví dụ, một người phối ngẫu có thể bị mất năng lực và không thể đồng ý và ký vào bản khai. Hoặc có lẽ tác động thuế là thuận lợi hơn khi vợ chồng nộp hồ sơ khai thuế riêng.

Điều này đưa chúng ta đến tình huống thứ hai khi một người phối ngẫu có thể yêu cầu được miễn thuế cá nhân của người phối ngẫu kia.

Khi bạn nộp đơn trở lại độc thân hoặc là chủ hộ gia đình

Bạn cũng có thể yêu cầu một khoản miễn thuế cá nhân cho vợ / chồng của bạn mà không cần phải nộp đơn chung nếu:

Bạn nộp một bản khai thuế riêng.

Người phối ngẫu của bạn không có thu nhập gộp trong năm.

• Vợ / chồng của bạn không phải khai thuế cho riêng mình.
• Vợ / chồng của bạn không phải là người phụ thuộc của người khác, bất kể người đó thực sự yêu cầu bạn là ai.
• Việc nộp đơn khai thuế riêng có nghĩa là bạn đang sử dụng hoặc là địa vị tách riêng của hôn nhân hoặc người đứng đầu của hộ gia đình vì bạn đáp ứng các tiêu chí IRS cho "được coi là chưa kết hôn" vào ngày cuối cùng của năm thuế.Đối với người chủ gia đình, được coi là chưa kết hôn không nhất thiết có nghĩa là bạn có một quyết định ly hôn, nhưng vợ / chồng của bạn không thể sống trong nhà của bạn tại bất kỳ điểm nào trong sáu tháng cuối cùng của năm. Một số quy tắc khác cũng được áp dụng, chẳng hạn như bạn đã trả cho hơn một nửa chi phí của gia đình bạn trong năm và bạn có người phụ thuộc, chẳng hạn như con của bạn.
• Dưới đây là ví dụ: Người phối ngẫu của bạn không có thu nhập gộp vì đang đi học ở trường đại học và cô ấy đã không làm việc cả năm và không có bất kỳ khoản đầu tư có thu nhập nào.

Nếu không nộp tờ khai thuế của chính mình và nếu không thể xác nhận là người phụ thuộc của bất kỳ người nào khác thì chỉ khi đó bạn mới có thể yêu cầu được miễn thuế cá nhân của mình, nhưng chỉ khi bạn nộp một bản khai thuế riêng làm chủ gia đình. Và để làm người đứng đầu gia đình, cô ấy phải đã chuyển đến trường trước ngày 30 tháng 6 và cô ấy đã không trở lại nơi cư ngụ của bạn kể từ đó. Bạn đã trả cho hơn một nửa chi phí cư trú của bạn và bạn có một người phụ thuộc.

Khi người phối ngẫu của bạn là một người nước ngoài không cư trú

Một quy tắc tương tự áp dụng cho trường hợp này:

Người phối ngẫu không phải là người nước ngoài của bạn phải có thu nhập gộp bằng không cho các mục đích về thuế của U.

Người nước ngoài không cư trú của bạn không khai thuế U.

• Vợ / chồng của bạn không phải là người phụ thuộc của bất kỳ người nào khác.
• Làm thế nào để yêu cầu bồi thường cá nhân của vợ / chồng của bạn
• Nếu bạn nộp một bản khai thuế chung, bạn sẽ cho biết tên của bạn và tên người phối ngẫu của bạn ở trên cùng của sự trở lại.

Sau đó bạn sẽ đánh dấu rằng bạn đã kết hôn và nộp đơn chung. Điều này cho phép bạn kiểm tra hộp "Bạn" và "Vợ / chồng" trong phần miễn thuế của tờ khai.

Trong trường hợp thứ hai và thứ ba, bạn sẽ chỉ ra tên của mình ở trên đầu trang trả lại. Sau đó, bạn sẽ đánh dấu trạng thái nộp đơn thích hợp, hoặc kết hôn với người khác hoặc người đứng đầu gia đình. Sau đó, theo IRS trong Ấn phẩm 501:

"Để yêu cầu được miễn chấp thuận cho vợ / chồng của bạn, hãy đánh dấu hộp trên dòng 6b Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A và nhập tên của vợ / chồng vào khoảng trống bên phải hộp Nhập SSN hoặc ITIN của vợ / chồng vào khoảng trống ở đầu mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A. "

Trong bất kỳ trường hợp nào trong số này, việc miễn trừ cá nhân giống như tuyên bố vợ / chồng bạn là người sống phụ thuộc vì nó làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn theo số tiền được miễn. Kết quả cuối cùng là như nhau.