Bảo hiểm chứng khoán cho việc báo cáo thuế thu nhập

Định nghĩa: Đối với mục đích thuế, an ninh được bảo hiểm đề cập đến bảo đảm đầu tư mà người môi giới yêu cầu báo cáo cơ sở chi phí cho Sở Thuế Vụ và cho chủ sở hữu. Một chứng khoán được bảo hiểm bao gồm:

• bất kỳ cổ phiếu nào trong một công ty mua lại vào ngày 1 tháng 1 năm 2011,
• cổ phiếu quỹ tương hỗ mua lại vào hoặc sau ngày 1/1/2012,
• cổ phiếu trong một công ty mua lại thông qua kế hoạch tái đầu tư mua vào vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2012 và

Các chứng khoán, trái phiếu, hàng hóa (và các dẫn xuất hoặc hợp đồng dựa trên hàng hoá) mua vào vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2013.

• Các nhà môi giới đầu tư cho biết khoản đầu tư là một khoản bảo đảm được bảo hiểm trên Mẫu 1099-B . Đây là một tài liệu thuế báo cáo việc bán cổ phần, trái phiếu, quỹ tương hỗ và các chứng khoán đầu tư khác. Một hộp kiểm 3 của Mẫu 1099-B chỉ ra rằng người môi giới báo cáo cơ sở chi phí cho IRS, có nghĩa là đây là bảo hiểm được bảo hiểm.

Chúng tôi phân chia doanh số bán hàng đầu tư bằng chứng khoán được bảo hiểm và chưa được khai thác bằng mẫu 8949. Mẫu 8949 là mẫu thuế mà chúng tôi mô tả chi tiết việc bán cổ phiếu, trái phiếu và các khoản đầu tư vốn khác. Mẫu 8949 có ba phân nhóm:

giao dịch chứng khoán được báo cáo trên Mẫu 1099-B cho thấy cơ sở đã được báo cáo cho IRS. Tất cả các chứng khoán được bảo hiểm được báo cáo ở đây. Sử dụng mã A cho ngắn hạn và mã D để nắm giữ dài hạn;

giao dịch chứng khoán báo cáo trên Mẫu 1099-B cho thấy cơ sở đã không được báo cáo cho IRS. Chứng khoán chưa được khai báo thường được báo cáo ở đây. Sử dụng mã B cho ngắn hạn và mã E để nắm giữ dài hạn;

• các giao dịch không được báo cáo trên Mẫu 1099-B. Đây cũng là những chứng khoán không được phát hiện. Sử dụng mã C cho ngắn hạn và mã F để nắm giữ dài hạn.