Thuế thu nhập doanh nghiệp Canada Hướng dẫn

Thuế suất thuế doanh nghiệp Canada

Đối với các công ty tư nhân do Canada kiểm soát khấu trừ khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ, năm 2015 sẽ là 11% và 10,5% cho năm 2016.

loại công ty ở Canada, thuế suất thuế doanh nghiệp là 15% (tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2012).

Để biết thêm về thuế suất thuế doanh nghiệp, xem Thuế thu nhập doanh nghiệp của Cơ quan thu thuế Canada, bao gồm một danh sách các mức thuế thu nhập cho các tỉnh và vùng lãnh thổ.

Các loại công ty ở Canada

Về cơ bản, ở Canada, có các công ty tư nhân do Canada kiểm soát (CCPC), và có những công ty khác. Đọc về tất cả các loại khác nhau của Tổng công ty ở Canada.

Khi nói đến thuế doanh nghiệp, các công ty tư nhân do Canada kiểm soát (CCPC) là Cinderellas ở dạng quả bóng, trong khi các loại hình công ty khác là các bậc cha mẹ xấu xí. Ưu đãi Thuế Doanh nghiệp của Tổng công ty Tư nhân Canada kiểm soát giải thích các ưu đãi thuế doanh nghiệp mà các công ty tư nhân do Canada kiểm soát được hưởng.

Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp

Các công ty Canada có hai cách giảm số thuế thu nhập Canada mà họ phải trả; làm những điều được quy định để có được khoản tín dụng thuế hoặc tận dụng khoản khấu trừ thuế thu nhập.

Tín dụng Thuế Tín dụng Doanh nghiệp

Tín dụng Thuế Đầu tư cho các Doanh nghiệp nhỏ của Canada giải thích Tín dụng Thuế Đầu tư của Liên bang hiện có và cách yêu cầu các khoản tín dụng thuế này.

Có lẽ các khoản tín dụng thuế được biết đến nhiều nhất cho các công ty là Tín thuế Thuế Nghiên cứu và Phát triển.

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp

Đọc về Khấu trừ Doanh nghiệp Nhỏ, khấu trừ thuế doanh nghiệp dành cho các công ty tư nhân do Canada kiểm soát (CCPCs).

Chi phí kinh doanh của tôi như Danh mục Các khoản khấu trừ thuế và giải thích các quy tắc để khấu trừ nhiều chi phí kinh doanh chung khác, từ Chi phí Kế toán và Pháp lý thông qua chi phí đi lại.

Các mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp T2

Mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn Cần sử dụng

Các công ty là các pháp nhân riêng biệt và mỗi công ty phải hoàn thành và nộp T2 Corporate Tax Form mỗi năm. Điều này áp dụng cho mọi công ty hoạt động tại Canada, ngay cả khi công ty đó không hoạt động. Ngoại lệ duy nhất đối với quy tắc này là một công ty đã được đăng ký từ thiện trong suốt cả năm.

Một công ty có thể hoàn thành và nộp T2 Short Return nếu:

• công ty có đủ các điều kiện sau:
• là một công ty tư nhân do Canada kiểm soát (CCPC) trong suốt năm thuế;
• trong năm nay, nó có thu nhập ròng ròng hoặc mất mát vì mục đích thuế thu nhập;
• nó có cơ sở thường trú ở chỉ một tỉnh hoặc lãnh thổ;
• nó không tuyên bố bất kỳ khoản tín dụng thuế hoàn lại nào (trừ hoàn lại các khoản tiền đã trả);
• nó đã không nhận được hoặc trả bất kỳ khoản cổ tức chịu thuế;
• báo cáo theo đồng tiền Canada; và
• nó không có nợ thuế chuyển tiếp của Ontario.
• HO ORC
• nếu công ty là một công ty được miễn thuế (chẳng hạn như tổ chức phi lợi nhuận) có cơ sở thường trú ở chỉ một tỉnh hoặc lãnh thổ (Cơ quan thu thuế Canada).

Nếu không, công ty của bạn cần nộp Tờ khai Thu nhập Thu nhập T2 thông thường.

Chuẩn bị trả lại thuế thu nhập doanh nghiệp

Bởi vì điền mẫu T2 thuế thu nhập doanh nghiệp đòi hỏi phải sử dụng Chỉ số chung thông tin tài chính (GIF) và phức tạp hơn nhiều so với T1 thuế thu nhập cá nhân, tôi khuyên bạn nên có thuế thu nhập doanh nghiệp thu nhập được chuẩn bị bởi một người khai thuế chuyên nghiệp.

Nếu bạn không có kế toán, Làm thế nào để tìm một kế toán tốt giải thích làm thế nào để đi về việc tìm kiếm một.

Khi Chuẩn bị hồ sơ thuế sẵn sàng cho Kế toán viên của bạn là một hướng dẫn hữu ích để thu thập các tài liệu yêu cầu cùng với một số mẹo tiết kiệm tiền vào chi phí kế toán của bạn.

Nếu bạn quyết tâm làm thuế thu nhập doanh nghiệp của riêng bạn, có Chương trình Phần mềm Thuế của Canada để giúp đỡ.

Nộp đơn khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Thời điểm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp cần phải được nộp trong vòng 6 tháng sau khi kết thúc hợp đồng năm tài chính.

Chẳng hạn, nếu ngày kết thúc thuế của bạn là ngày 31 tháng 3, khai thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn phải được nộp trước ngày 30 tháng 9.

(Nếu bạn muốn thay đổi ngày kết thúc năm tài chính của mình, Làm thế nào để Thay Đổi Năm Tài Chính của tôi?)

Có những hình phạt nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp muộn.

Làm thế nào để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Hầu hết các công ty Canada có thể nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của họ bằng điện tử (EFILE). Bao gồm các tập đoàn và tổng công ty không phải là người cư trú đòi bồi thường một khoản tiền của SR & ED.

Trang Internet Filing của Cơ quan thu thuế Canada sẽ cho bạn biết nếu công ty của bạn đủ điều kiện và cách thực hiện việc này.

Các công ty Canada có tổng doanh thu hàng năm trên 1 triệu phải Internet nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của họ.

Nếu bạn cần phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp bằng giấy, nơi bạn nộp đơn phụ thuộc vào địa điểm của công ty. T40 Corporation - Hướng dẫn Thuế thu nhập của T4012 - cung cấp chi tiết về địa điểm nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp bằng giấy cho cả các công ty thường trú và không thường trú.

Số thuế thu nhập doanh nghiệp Số dư đến hạn

Nếu doanh nghiệp có một khoản dư nợ thuế thu nhập doanh nghiệp, đối với phần lớn các công ty, số thuế đó phải được thanh toán trong vòng hai tháng sau khi kết thúc năm thuế.

Tuy nhiên, các công ty tư nhân do Canada kiểm soát có ba tháng để thanh toán số dư thuế thu nhập nếu đáp ứng các điều kiện này.

Tùy chọn Thanh toán của Cơ quan Thu thuế Canada

Nếu doanh nghiệp nợ thuế vào cuối năm, số dư có thể được thanh toán theo một trong các cách sau:

• Sử dụng Tài khoản Doanh nghiệp của Tôi, một dịch vụ trực tuyến CRA cho phép chủ doanh nghiệp (bao gồm cả các đối tác, giám đốc và nhân viên) để truy cập tài khoản Cơ quan Doanh thu Canada của họ qua mạng (xem Tài khoản Trực tuyến của Cơ quan Doanh thu Canada dành cho doanh nghiệp);
• Trực tuyến từ tài khoản ngân hàng của bạn tại một tổ chức tài chính Canada tham gia thông qua dịch vụ Thanh toán của chúng tôi;
• Cách cũ bằng cách gửi séc.