Video: SỐNG Ở NHẬT - CÁC KHOẢN KHẤU TRỪ VÀO LƯƠNG 2024
Chính phủ liên bang cho phép các chủ nhà và chủ sở hữu tài sản cho thuê khấu trừ một khoản chi phí nhất định vào khoản thuế của họ, có thể bù đắp thu nhập chịu thuế của họ. Có thể tận dụng lợi thế của nhiều khoản khấu trừ thuế thường là những gì làm cho sở hữu cho thuê bất động sản một liên doanh sinh lợi. Sau đây là các khoản khấu trừ thuế phổ biến nhất cho chủ nhà. *
Bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản chi phí này nếu họ được coi là bình thường và cần thiết
trong ngành kinh doanh:-
- nếu "phổ biến và được chấp nhận" trong ngành của bạn. Ví dụ, chi phí bình thường cho chủ nhà có thể phải trả cho một nhà thầu để khắc phục sự rò rỉ của mái nhà. Chi phí được coi là cần thiết
- Hai điểm Lưu ý
Bạn phải lưu giữ hồ sơ chi tiết và chính xác nếu bạn sẽ yêu cầu bồi thường một trong những điều sau đây để khấu trừ thuế của bạn. Xem thêm: - Tôi nên giữ gì cho mục đích khai thuế?
Đây là các khoản khấu trừ thuế phổ biến. Họ không áp dụng cho tất cả chủ nhà, chủ bất động sản cho thuê, hoặc nhà đầu tư bất động sản. *
Chẳng hạn, nhiều khoản khấu trừ này không áp dụng cho những người thuê nhà hoặc căn hộ mà cũng được coi là nơi ở của họ. Tài sản được coi là nơi cư ngụ nếu bạn sử dụng nó cho mục đích sử dụng cá nhân lớn hơn số 'X' trong những năm của năm đó hoặc 'X'% ngày mà căn nhà được cho thuê với giá thị trường hợp lý. (Các số này sẽ được liệt kê trong Biểu E của năm thuế hiện tại hoặc bạn có thể tham khảo ý kiến với kế toán của bạn).
Khấu trừ thuế chung
1. Khấu hao
- Chi phí khấu hao được sử dụng cho những thứ mà bạn đã mua cho doanh nghiệp của bạn có thời gian sử dụng hữu ích vượt quá năm thuế hiện tại. Đối với một cái gì đó bị coi là mất giá, nó phải đáp ứng ba quy tắc:
- Được mong đợi kéo dài hơn một năm.
- Có giá trị đối với doanh nghiệp của bạn bằng cách nào đó.
Mất giá trị hoặc bị mòn theo thời gian.
- Một số ví dụ về tài sản khấu hao được:
- Giá mua của bất động sản (trừ giá trị của mảnh đất).
- Cải tiến đối với tài sản như tủ bếp mới hoặc mái nhà hoàn toàn mới.
- Cây cối hoặc hàng rào.
- Đồ đạc hoặc đồ gia dụng.
Ô tô sử dụng trong kinh doanh.
Tài sản khác nhau, chẳng hạn như tủ lạnh và tòa nhà, sẽ có thời gian sử dụng hữu ích khác nhau và có các loại khấu hao khác nhau có thể được sử dụng, chẳng hạn như khấu hao đường thẳng và khấu hao nhanh.Tham khảo với IRS hoặc kế toán của bạn để xác định loại khấu hao để sử dụng và thời gian hữu dụng của mỗi tài sản mà bạn đang cố gắng khấu hao.
2. Thiệt hại Hoạt động Bị động
Sở hữu tài sản cho thuê được coi là một hoạt động thụ động. Có những quy tắc phức tạp áp dụng cho các hoạt động thụ động, nhưng nói tóm lại, họ giới hạn khả năng của bạn để đòi bồi thường thiệt hại phát sinh trong hoạt động thụ động đối với các loại thu nhập khác.
- Có một số ngoại lệ nhất định:
- Nếu bạn được coi là chuyên gia về bất động sản (áp dụng các quy tắc nhất định như làm việc ít nhất 750 giờ một năm đối với các hoạt động liên quan đến bất động sản), bất kỳ hoạt động bất động sản cho thuê nào bạn tham gia không được coi là các hoạt động thụ động.
Nếu bạn được coi là tích cực tham gia vào hoạt động cho thuê của mình, bạn có thể khấu trừ tới 25.000 đô la cho khoản thất thoát bị thất bại nếu bạn dưới 100.000 đô la. Tham gia tích cực có nghĩa là bạn phải tham gia vào việc đưa ra các quyết định về quản lý, hoặc quyết định các điều khoản cho thuê của bạn, và sự quan tâm của bạn đối với hoạt động cho thuê chưa bao giờ được ít hơn 10% trong năm. Số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ giảm cho mỗi đô la thu nhập của bạn ở trên 100.000 đô la. Bạn sẽ không thể khấu trừ bất kỳ tổn thất hoạt động thụ động nào sau khi thu nhập của bạn đạt đến 150.000 đô la.
3. Sửa chữa
Bạn có thể khấu trừ chi phí sửa chữa phát sinh trong năm thuế nhất định. Việc sửa chữa được coi là công việc cần thiết để giữ tài sản của bạn "trong điều kiện làm việc tốt". Họ không thêm giá trị đáng kể cho một tài sản. Sửa chữa bao gồm những thứ như sơn. Điều quan trọng là phải hiểu rằng tất cả những gì bạn làm về tài sản của bạn không phải là sửa chữa. IRS tạo sự khác biệt giữa cải tiến và sửa chữa. Các cải tiến được xem là làm tăng giá trị cho tài sản. Cải tiến không thể khấu trừ đầy đủ trong năm phát sinh. Thay vào đó, chúng phải được viết hoa và khấu hao trong suốt cuộc đời hữu ích. Xem thêm:
Sự cải tiến và sửa chữa
4. Chi phí đi lại
Chủ nhà được phép khấu trừ một số chi phí đi lại trong nước và đường dài có liên quan đến kinh doanh. Khoản này không bao gồm chi phí đi lại, nghĩa là đi từ nhà đến văn phòng hàng ngày hoặc địa điểm kinh doanh của bạn.
Nếu bạn có ô tô riêng để đi du lịch địa phương, bạn có thể khấu trừ bằng cách sử dụng tỷ lệ tiêu chuẩn hoặc sử dụng các chi phí thực tế phát sinh, chẳng hạn như chi phí xăng dầu và bảo dưỡng xe. Bạn cũng có thể khấu trừ lệ phí đậu xe và lệ phí cầu đường, lãi suất cho vay xe hơi và bất kỳ lệ phí đăng ký áp dụng hoặc phí giấy phép và thuế.
Nếu bạn không có xe riêng, bạn có thể khấu trừ các khoản chi phí vận chuyển công cộng của bạn vì mục đích kinh doanh. Xem chi tiết:
Cách trừ chi phí đi lại cho thuế của bạn
Mức chi tiêu chuẩn so với chi phí thực tế
5. Lãi suất
Bạn có thể khấu trừ lãi suất bạn phải trả cho các chi phí liên quan đến kinh doanh. Ví dụ: Bạn có thể khấu trừ số tiền bạn phải trả cho các khoản thanh toán thế chấp hoặc các khoản vay kinh doanh khác, thanh toán khoản vay xe (nhưng chỉ là phần sử dụng cho mục đích kinh doanh) và khoản lãi trả bằng thẻ tín dụng chỉ dùng cho mục đích kinh doanh.
6. Văn Phòng Tại Nhà
Bạn có thể lấy khoản khấu trừ tại nhà nếu bạn sử dụng một phần căn nhà của bạn làm văn phòng cho doanh nghiệp của bạn. Bạn phải thực hiện phần lớn hoạt động kinh doanh của bạn ở đây để yêu cầu khấu trừ. Số tiền bạn có thể khấu trừ phụ thuộc vào tỷ lệ phần trăm nhà của bạn mà văn phòng nhà của bạn chiếm. Xem thêm
: Khái niệm cơ bản về khấu trừ của Văn phòng Tại nhà
Chi phí Văn phòng Tại nhà bạn có thể khấu trừ được?
7. Chi phí giải trí
Thật không may, chi phí giải trí không đề cập đến chi phí để giải trí cho bản thân. Chi phí giải trí là những chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh. Chẳng hạn, đưa khách hàng đến câu lạc bộ quốc gia của bạn hoặc cho nhà đầu tư tiềm năng hai vé tham dự rạp là chi phí giải trí.
8. Phí pháp lý và chuyên nghiệp
Nếu bạn thuê một chuyên gia làm việc cho bạn, khoản phí bạn phải trả cho họ sẽ được khấu trừ. Điều này bao gồm phí luật sư, phí kế toán, phí đại lý bất động sản, hoặc phí trả cho các chuyên gia tư vấn khác.
9. Bồi Thường cho Nhân Viên
Nếu bạn thuê ai đó làm việc cho bạn, bạn có thể khấu trừ tiền lương bạn trả cho họ như là chi phí kinh doanh. Điều này bao gồm tiền lương của cả nhân viên làm việc toàn thời gian, chẳng hạn như người quản lý tài sản hoặc người quản lý trực tiếp và nhân viên bán thời gian, chẳng hạn như nhà thầu bạn thuê một lần để khắc phục sự rò rỉ mái nhà.
10. Thuế
Bạn có thể khấu trừ thuế bất động sản, thuế bất động sản và thuế doanh thu đối với các mặt hàng liên quan đến kinh doanh mà không bị coi là khấu hao trong năm. Bạn có thể khấu trừ lệ phí cho lời khuyên về thuế và chuẩn bị các mẫu thuế liên quan đến bất động sản cho thuê của bạn. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ các khoản phí pháp lý từ việc bảo vệ quyền sở hữu tài sản, để thu hồi tài sản hoặc phát triển hoặc cải thiện tài sản. Bạn phải thêm các loại phí này vào cơ sở của tài sản.
11. Bảo hiểm
Bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm mà bạn trả cho hầu hết các loại bảo hiểm bao gồm sức khoẻ, tai nạn, nhân quả, trộm cắp, lũ lụt, cháy, trách nhiệm pháp lý, xe cộ và bảo hiểm sức khoẻ cho nhân viên của bạn.
12. Các tổn thất về tài sản
Nếu tài sản của bạn bị thiệt hại do một sự kiện thảm khốc như hỏa hoạn, bạn có thể khấu trừ một phần hoặc toàn bộ tổn thất. Số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ phụ thuộc vào bảo hiểm của bạn và số tiền thiệt hại đối với tài sản.
- Các khoản khấu trừ thuế thông thường khác bao gồm:
- Chi phí quảng cáo.
- Tiền thuê trả cho người khác.
- Các cuộc điện thoại liên quan đến hoạt động cho thuê tài sản của bạn. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ dòng đầu tiên cho dịch vụ địa phương vào nhà bạn. Đó được coi là một dòng cá nhân.
- Bạn có thể khấu trừ hoặc khấu trừ các chi phí đã trả để làm cho tài sản của bạn có thể tiếp cận được với người khuyết tật hoặc người cao tuổi.
Nếu tài sản của bạn được coi là tòa nhà thương mại, bạn có thể khấu trừ chi phí để tiết kiệm năng lượng.
* Bạn nên liên hệ với IRS hoặc một kế toán viên được chứng nhận để quyết định những khấu trừ nào có thể áp dụng cho trường hợp cụ thể của bạn.Là khoản khấu trừ thuế Tín dụng Thẻ khấu trừ?
Trước khi bạn sử dụng khoản lãi bằng thẻ tín dụng của bạn để khấu trừ thuế, hãy lấy các dữ kiện về việc liệu IRS có thực sự cho phép bạn khấu trừ lãi suất của thẻ tín dụng hay không.
Tổng quan về các khoản khấu trừ thuế và các giới hạn thuế của họ
Khấu trừ từng khoản trên Biểu mẫu 1040 tùy chọn và có thể có lợi cho một số đối tượng nộp thuế.
Quyền của người thuê nhà ở Luật Thuê Người Thuê nhà ở Hawaii- Chủ nhà
Người thuê nhà của hawaii cho người thuê trong bang một số quyền nhất định. Dưới đây là sáu cách người thuê nhà ở Hawaii được bảo vệ khi họ thuê căn hộ.