Làm thế nào để khiếu nại người phụ thuộc vào việc hoàn thuế của liên bang

Việc đòi một hoặc nhiều người phụ thuộc vào tờ khai thuế của bạn có thể tiết kiệm cho bạn một khoản tiền hợp lý. Bộ luật doanh thu nội bộ được thiết lập để cho phép người đóng thuế khấu trừ các khoản miễn trừ cá nhân cho bản thân họ, cũng như cho mỗi người phụ thuộc mà họ yêu cầu bồi thường. Những khoản khấu trừ này sẽ trừ đi thu nhập mà họ phải đóng thuế. Hàng loạt các khoản tín dụng thuế cũng dựa trên số người phụ thuộc của bạn, bao gồm tín dụng thuế trẻ em, khoản tín dụng thuế của trẻ em và người chăm sóc phụ thuộc và tín dụng thuế thu nhập đã kiếm được.

Chờ đã, còn nhiều nữa. Nếu bạn không lập gia đình và bạn hỗ trợ một người phụ thuộc, bạn có thể hội đủ điều kiện cho người đứng đầu của hộ gia đình nộp đơn tình trạng.

Việc có người phụ thuộc chắc chắn là một điều tốt trong thời gian đóng thuế, nhưng điều quan trọng là biết các quy tắc xác định người mà bạn có thể yêu cầu bồi thường và trong những trường hợp nào.

Các quy tắc áp dụng cho người đóng thuế

• Bạn không thể yêu cầu bồi thường bất cứ ai như người phụ thuộc của bạn nếu bạn là người phụ thuộc của người khác.
• Không ai khác có thể yêu cầu bạn là người sống phụ thuộc nếu bạn yêu cầu người phụ thuộc.

Các quy tắc áp dụng cho người phụ thuộc của bạn

• Bạn không thể yêu cầu một người phụ thuộc đã kết hôn và nộp một bản khai thuế chung - với một ngoại lệ. Một người kết hôn có thể nộp đơn khai thuế chung và vẫn được coi là người phụ thuộc nếu khoản lợi tức chung chỉ được nộp để cặp vợ chồng có thể đòi tiền hoàn lại. Sẽ không có nghĩa vụ thuế đối với vợ hoặc chồng nếu họ đã nộp tờ khai thuế riêng.
• Người phụ thuộc của bạn phải là công dân Hoa Kỳ, người nước ngoài quốc tịch hoặc người cư trú của Hoa Kỳ, hoặc là một cư dân của Canada hoặc Mexico.

• Một người trong năm và một người nộp đơn có thể xin một người phụ thuộc.

Đứa trẻ đủ điều kiện và Người thân có đủ tiêu chuẩn

Người phụ thuộc của bạn phải là một đứa trẻ đủ điều kiện hoặc một người họ hàng đủ tiêu chuẩn. Các quy tắc khác nhau áp dụng cho mỗi loại.

Trẻ đủ điều kiện:

• Phải liên quan đến bạn. Điều này không có nghĩa là bạn là cha mẹ của mình. Bạn có thể là anh trai, dì, cha mẹ nuôi, cha mẹ kế, hoặc một nửa. Nhưng phải có một mối quan hệ hợp pháp hoặc gia đình.
• Một đứa trẻ chỉ có thể là người phụ thuộc của bạn cho đến ngày sinh nhật lần thứ 19 của mình trừ khi đó là học sinh toàn thời. Trong trường hợp này, bạn có thể tiếp tục yêu cầu bồi thường cho đến khi anh ta đến tuổi 24. Không có giới hạn độ tuổi cho trẻ khuyết tật.
• Nếu đứa trẻ làm việc, anh ta không thể đóng góp hơn một nửa sự hỗ trợ của chính mình. Điều này khác với luật thuế áp dụng trước năm 2005. Theo luật trước đây, người nộp thuế phải cung cấp hơn một nửa trợ cấp cho đứa trẻ. Sự thay đổi này làm cho các gia đình dễ dàng hơn nhờ sự trợ giúp của công chúng, từ thiện và quà tặng từ các thành viên trong gia đình để đòi bồi thường.
• Anh ấy phải sống với anh hơn nửa năm. Thời gian ở trường đại học không được tính là sống xa bạn.Hơn nửa năm có nghĩa là, tối thiểu, sáu tháng và một ngày. Nếu bạn chia sẻ quyền nuôi con, bạn có thể muốn giữ lại nhật ký về nơi đứa trẻ chi tiêu mỗi tối.

Bạn cũng có thể yêu cầu một thân nhân đủ điều kiện là người phụ thuộc. Một số người thân phải ở cùng bạn trong nhà trong cả năm, nhưng có những ngoại lệ đối với một số người thân nhất định như cha mẹ, ông bà, anh chị em ruột, cháu gái hoặc cháu trai của bạn. Đây là những quy tắc đối với người thân trong gia đình có đủ điều kiện:

• Lợi tức của thân nhân không được vượt quá số tiền được miễn thuế cá nhân cho năm thuế đó.
• Bạn phải cung cấp hơn một nửa số hỗ trợ của người đó. Theo IRS Publication 501, tổng số hỗ trợ bao gồm những gì bạn dành để cung cấp "thực phẩm, chỗ ở, quần áo, giáo dục, y tế và chăm sóc nha khoa, giải trí, vận chuyển và các nhu cầu tương tự." Nếu nhiều người hỗ trợ một người, chẳng hạn như nếu bạn và anh chị em của bạn hỗ trợ cha mẹ của bạn, bạn có thể gửi một Hợp đồng Hỗ trợ Nhiều với IRS để chỉ cho phép một trong hai người yêu cầu người được hỗ trợ là người phụ thuộc.
• Nếu người phụ thuộc của bạn phải sống với bạn vì không đủ gần bạn, mối quan hệ của bạn không thể vi phạm luật địa phương. Ví dụ, nếu tiểu bang của bạn cấm cư ngụ với một người kết hôn, bạn không thể yêu cầu một cá nhân kết hôn là người phụ thuộc của bạn ngay cả khi bạn đáp ứng tất cả các tiêu chí khác.
• Đối tác trong nước có thể được xác nhận là người phụ thuộc theo các kiểm tra tương đối đủ điều kiện.

Rủi ro của Kiểm toán

Dịch vụ Doanh thu Nội địa hầu như chắc chắn sẽ kiểm tra các bản khai thuế, nơi mà hai hoặc nhiều người nộp thuế cố gắng đòi bồi thường cùng một người phụ thuộc. Chỉ có một người nộp thuế có thể thắng trong tình huống này. Người nộp thuế bị mất có lẽ sẽ phải trả thuế bổ sung, cộng với tiền phạt và lãi suất. IRS sẽ sử dụng các thử nghiệm tie-breaker sau để xác định người nộp thuế nào đủ điều kiện để yêu cầu người phụ thuộc. Các thử nghiệm tie-breaker được liệt kê theo thứ tự ưu tiên.

Người nộp thuế có đủ điều kiện để yêu cầu bồi thường cho đứa trẻ là người sống phụ thuộc theo tiêu chí đứa trẻ hội đủ điều kiện là:

• Cha mẹ
• Người cha / mẹ mà đứa trẻ sống trong thời gian dài nhất trong năm. Có khả năng là đứa trẻ sẽ dành ít nhất một ngày với một phụ huynh hơn người kia , vì thường có 365 ngày trong năm.
• Phụ huynh có thu nhập gộp được điều chỉnh cao nhất nếu đứa trẻ dùng đúng thời gian với mỗi người trong số đó.
• Nếu người đóng thuế không phải là cha mẹ của đứa trẻ, người đóng thuế có thu nhập gộp cao nhất.

Một phụ huynh không đủ điều kiện vẫn có thể khẳng định đứa trẻ như phụ thuộc của mình nếu đủ điều kiện cha mẹ phát hành tuyên bố của mình hoặc để được miễn lệ thuộc bằng cách nộp IRS Form 8332, phát hành các yêu cầu bồi thường để miễn cho trẻ em của Ly hôn hoặc Cha mẹ Ly. Bạn có thể chỉ ra trên mẫu đơn này năm hoặc năm mà bạn đồng ý cho phép miễn trừ. Bạn cũng có thể thu hồi bản phát hành nếu sau này bạn thay đổi ý định.

Hãy tự bảo vệ mình bằng cách đảm bảo chắc chắn rằng bạn đủ điều kiện để yêu cầu bồi thường cho mỗi người phụ thuộc vào sự trở lại của bạn.Những quy tắc đặc biệt áp dụng cho những bậc cha mẹ không sống cùng nhau bất kể họ đã hoặc đã có gia đình. Đảm bảo bạn có tài liệu sẽ hỗ trợ yêu cầu bồi thường của bạn.