Video: Bê bối rửa tiền nghiêm trọng: EU kêu gọi hành động | Tạp chí ngân hàng FBNC TV 26/7/19 2024
Tờ nhật ký giải ngân tiền mặt, còn được gọi là nhật ký thanh toán tiền mặt, là một biểu mẫu kế toán sử dụng để ghi lại tất cả các dòng tiền ra - mua bằng tiền mặt hoặc giải ngân bằng tiền mặt. Ví dụ như các khoản phải trả, vật liệu phải trả và chi phí hoạt động trong số tiền mua hàng khác. Ví dụ về việc giải ngân tiền mặt khác là tiền gửi vào quỹ tiền mặt.
Nhân viên kế toán hoặc kế toán của bạn sẽ ghi lại tất cả các giao dịch này trong tạp chí tiền mặt trước khi đưa chúng vào sổ cái, sổ sách kế toán phải trả …
Điều này thường được thực hiện trên cơ sở hàng tháng. Trong một số doanh nghiệp, tạp chí giải ngân tiền mặt được kết hợp với tạp chí thu tiền mặt và được gọi là sổ tiền mặt.
Tạp chí giải ngân tiền mặt là một công cụ quan trọng trong quản lý tiền mặt - chủ doanh nghiệp có thể sử dụng tài khoản này để xem có bao nhiêu tiền mặt đã được giải ngân và nó đã đi đâu, tính tỷ lệ phần trăm đã đi vào hàng tồn kho so với những gì đã trả để thanh toán các hóa đơn khác. Tạp chí giải ngân tiền mặt bao gồm số séc kiểm tra đã được viết, đó là lý do tại sao nhiều gói phần mềm kế toán tham khảo tạp chí như một sổ kiểm tra. Các gói này có sẵn các biểu mẫu cho tạp chí giải ngân tiền mặt hoặc các mẫu dễ tùy chỉnh để đáp ứng nhu cầu của bạn.
Các cột được thiết lập cho mỗi giao dịch như sau:Ngày
Số kiểm tra
- Giải thích
- Tín dụng tiền mặt
- Các khoản khác
- tín dụng
- Tài khoản phải thanh toán
- Tài khoản nợ phải trả
- Ghi nợ khác.
- Các loại cột thanh toán tiền mặt có thể cụ thể hơn cho bản chất của hoạt động kinh doanh. Ví dụ, một số doanh nghiệp chỉ có thể cần một cột để ghi lại số tiền trong khi những người khác cần thêm các cột cho các tài khoản phải thanh toán, giảm giá nhận, mua tiền mặt … Cần phải có cột 'khác' để ghi lại số tiền không khớp với bất kỳ các loại chính.
Cập nhật các sổ cái khác
Thường xuyên, đôi khi hàng ngày, các chi tiết đơn hàng trong tạp chí giải ngân tiền mặt được sử dụng để cập nhật các sổ cái chi nhánh - các tài liệu được thiết kế để ghi lại các loại giao dịch kế toán cụ thể. Nếu hầu hết thanh toán bằng tiền mặt là cho các nhà cung cấp để mua tín dụng thì sổ cái chi nhánh được cập nhật là sổ cái nợ phải trả.Các tài khoản sổ cái chung được cập nhật hàng tháng bằng tổng số từ tạp chí giải ngân tiền mặt. Nếu doanh nghiệp đang sử dụng các tài khoản kiểm soát phụ để hỗ trợ các tài khoản sổ cái chung, các thông tin đăng là một phần của hệ thống sổ sách kế toán kép.
Báo cáo Giảm giá
Nhật ký giải ngân tiền mặt sẽ bao gồm một cột nhận được giảm giá nếu có thanh toán bằng tiền mặt cho các nhà cung cấp có thể được hưởng chiết khấu, có thể cho thanh toán sớm.Như vậy, số tiền hoá đơn được ghi nhận, cùng với chiết khấu nhận được và thanh toán bằng tiền mặt. Chỉ có chiết khấu nhận được tổng số cột được gửi vào sổ cái chung.
2 Chứng từ đăng
Sổ kế toán và kế toán có thể sử dụng hai thủ tục vào cuối thời kỳ kế toán để chứng minh rằng các thông tin trên nhật ký giải ngân tiền mặt đã được chuyển đúng vào sổ chi nhánh.
Tổng số tất cả số dư sổ cái chi nhánh (nếu hầu hết các khoản thanh toán là cho các nhà cung cấp, chúng tôi đang đề cập đến số dư tài khoản của nhà cung cấp trong sổ cái phải trả tài khoản) phải bằng số dư trên tài khoản kiểm soát sổ cái chi nhánh trong sổ cái chung.
Sổ cái chung nên cân bằng, nghĩa là tổng số nợ trong sổ cái chung phải bằng tổng số tín dụng.
Thêm Lịch sử Tín dụng Tín dụng vào Báo cáo Tín dụng của bạn
Một lịch sử tín dụng tích cực không khó xây dựng như bạn nghĩ. Tìm hiểu những gì nó cần để thêm lịch sử tín dụng tích cực vào báo cáo tín dụng của bạn.
Không Lịch sử Tín dụng vs Tín dụng Không Tín dụng: sự khác biệt là gì?
Không có tín dụng hoặc tín dụng xấu có thể làm cho khó khăn để đủ điều kiện cho một khoản vay hoặc thế chấp. Tìm hiểu cách giải quyết vấn đề này để cải thiện tín dụng của bạn.
Dịch vụ Tư vấn Tín dụng Người tiêu dùng: Bạn nên sử dụng Dịch vụ Tín dụng?