Cách tính khoản khấu trừ không gian nhà của bạn

Nếu bạn có kinh doanh tại nhà, bạn có thể yêu cầu chi phí liên quan đến việc kinh doanh này trong tờ khai thuế của bạn. Cũng như kinh doanh ở bất kỳ vị trí nào khác, bạn được phép đòi một khoản khấu trừ để sử dụng không gian này trong tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn.

Để đủ điều kiện để khấu trừ thuế kinh doanh cho việc kinh doanh tại nhà của bạn, bạn phải đáp ứng các yêu cầu cơ bản nhất định. Bài viết này giải thích các yêu cầu này, cho bạn biết làm thế nào để tính phần trăm khấu trừ, và chi tiết về chi phí cụ thể bạn có thể khấu trừ từ thuế của bạn nếu bạn đủ điều kiện.

Chủ đề này phức tạp, và mục đích của bài viết này là cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quát.

Điều kiện đầu tiên: Sử dụng không gian

Điều đầu tiên bạn phải làm là xác định xem không gian cho việc kinh doanh tại nhà của mình có đáp ứng các yêu cầu của IRS: (1) Doanh nghiệp phải hợp pháp; (2) Khoảng trống này phải được sử dụng làm địa điểm kinh doanh chính của bạn hoặc cho các mục đích kinh doanh cụ thể, như khách hàng gặp mặt hoặc làm thủ tục giấy tờ kinh doanh, và (3) không gian phải được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho doanh nghiệp .

IRS cho phép hai phương pháp khác nhau để tính khấu trừ của bạn:

Phương pháp Giản thể

- Nếu bạn có một không gian nhỏ, bạn có thể sử dụng phương pháp đơn giản, cho phép bạn tính toán đơn giản.

Phương pháp Chi tiết - Nếu bạn có một không gian lớn hơn, bạn sẽ cần phải sử dụng phương pháp chi tiết hơn, trên mẫu IRS 8829.

Các phương pháp xác định tỷ lệ phần trăm của không gian Để xác định phương pháp nào để sử dụng, bạn cần phải biết cách tính không gian như một phần trăm không gian sử dụng được tại nhà của bạn. Khoảng trống được sử dụng cho hoạt động kinh doanh được xác định bằng một trong hai phương pháp:

Phương pháp diện tích

Chia khu vực sử dụng cho doanh nghiệp của bạn theo tổng diện tích nhà của bạn. Ví dụ, nếu ngôi nhà của bạn là 2000 feet vuông và văn phòng làm việc của bạn là 400 feet vuông, không gian làm việc của bạn là 20% tổng diện tích nhà của bạn.

• Phương pháp số phòng
  Phân chia số phòng sử dụng cho kinh doanh theo tổng số phòng trong nhà (sử dụng phương pháp này nếu số phòng là như nhau).
  Trong hầu hết các trường hợp, phương pháp khu vực là tốt nhất, vì hầu hết các ngôi nhà không có các phòng có kích thước bằng nhau.
• Tiếp theo, các loại chi phí bạn có thể khấu trừ cho việc kinh doanh tại nhà của bạn …
  Trở lại

Thuế và Doanh nghiệp Nhà

Chi phí Kinh doanh tại Nhà Bạn có thể khấu trừ

Một khi bạn đã xác định phần trăm không gian trong nhà của bạn mà bạn có thể sử dụng để tính các khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà, bước tiếp theo là xác định loại chi phí kinh doanh tại nhà bạn có thể khấu trừ. Ngoài chi phí kinh doanh khác của bạn, IRS cho phép bạn khấu trừ các chi phí có liên quan đến "sử dụng kinh doanh nhà của bạn."

Chi phí bạn có thể khấu trừ ở nơi khác khi hoàn thuế của bạn

Chi phí quảng cáo, tiền lương và vật tư là không được khấu trừ như là "sử dụng trong kinh doanh của gia đình", nhưng có thể được khấu trừ ở nơi khác trong tờ khai thuế của bạn. Bạn cũng có thể có một thời gian khó thuyết phục IRS rằng dịch vụ làm đẹp là một chi phí kinh doanh hợp pháp, trừ khi bạn thường xuyên có khách hàng đến nhà của bạn cho các dịch vụ của bạn

Cẩn thận để tách chi phí kinh doanh ra khỏi các chi phí cá nhân. Đối với phần kinh doanh trong nhà của bạn Một ví dụ là sơn, giấy dán tường, và thảm được sử dụng chỉ trong khu vực đó.

Chi phí gián tiếp

Chi phí gián tiếp là chi phí trả cho việc điều hành ngôi nhà của bạn, có thể khấu trừ dựa trên phần trăm nhà được sử dụng cho kinh doanh (xem "Tính toán Khấu trừ Không gian Văn phòng Trang chủ của bạn"). các chi phí gián tiếp bao gồm tiền thuê / thế chấp, các tiện ích, bảo hiểm, và sửa chữa nhà chung.

• Để xác định tổng chi phí gián tiếp, liệt kê tất cả các khoản chi phí nhà của bạn trong năm. Dưới đây là một phần danh sách:
  Tiền thuê nhà hoặc Thuế bất động sản
• Khoản tiền thế chấp
  lãi suất thế chấp

Phí bảo hiểm của chủ sở hữu nhà ở

(trừ khi bạn có bảo hiểm riêng cho phần kinh doanh)

• Một số sửa chữa nhà
• (nếu chúng ảnh hưởng đến không gian kinh doanh tại nhà) Các tiện ích và dịch vụ,
• như điện, ga, rác, nước và cống rãnh. (Chi phí điện thoại được thảo luận dưới đây) Khấu hao.
• Để tính khấu hao căn nhà của bạn, hãy sử dụng giá thấp hơn (a) giá trị thị trường hợp lý của ngôi nhà của bạn vào ngày bạn sử dụng lần đầu tiên để kinh doanh, hoặc (b) giá mua (không bao gồm đất) cộng với cải tiến lớn trừ đi thiệt hại mất mát hoặc những thay đổi khác trong căn nhà của bạn. Sau đó, nhân số tiền theo tỷ lệ sử dụng kinh doanh. Sau khi trừ chi phí điện thoại nhà riêng
• Trở lại Thuế và Doanh nghiệp Nhà
• Chi phí điện thoại cho Văn Phòng Tại Nhà Nếu bạn muốn khấu trừ chi phí điện thoại cho văn phòng tại nhà của mình, đây là những gì bạn cần biết:

Nếu bạn có một đường dây điện thoại trong nhà

Nếu bạn chỉ có một đường dây điện thoại trong nhà, bạn không thể khấu trừ việc sử dụng đường dây điện thoại cho các cuộc gọi địa phương, vì đó là không phải là "độc quyền" sử dụng của dòng, theo IRS quy định. Nhưng bạn có thể khấu trừ bất kỳ cuộc gọi kinh doanh đường dài nào bạn thực hiện trên đường dây. Đảm bảo lưu biên lai điện thoại của bạn để bạn có thể hiển thị chi tiết về các cuộc gọi cụ thể được thực hiện, nếu bạn được kiểm toán. Nếu bạn có đường dây kinh doanh riêng và đường dây điện thoại cá nhân

Nếu bạn đã thiết lập một đường dây kinh doanh riêng trong nhà, bạn có thể khấu trừ việc sử dụng đường dây này cho cả các cuộc gọi đường dài trong nước và đường dài . Hãy chắc chắn rằng bạn không sử dụng dòng này cho các cuộc gọi cá nhân. Nhớ điều khoản "độc quyền".

Nếu bạn sử dụng điện thoại di động cho doanh nghiệp

• Bạn có thể khấu trừ chi phí cho điện thoại di động chỉ
  độc quyền

cho doanh nghiệp giống như điện thoại có dây.Nếu bạn chỉ có một điện thoại di động và bạn sử dụng nó cho cả cuộc gọi kinh doanh và cá nhân, hãy liên hệ với cố vấn thuế của bạn về khoản khấu trừ.

• - Hạn mức khấu trừ doanh nghiệp tại nhà
  Ngay cả khi văn phòng tại nhà và doanh nghiệp của bạn
• chi phí liên quan đến văn phòng đó được khấu trừ theo cách khác, khoản khấu trừ của bạn có thể bị giới hạn, nếu tổng thu nhập doanh nghiệp của bạn thấp hơn tổng số tiền khấu trừ doanh nghiệp của bạn. Từ IRS Publication 587 (2007), dưới đây là chi tiết về giới hạn này:
  Việc bạn khấu trừ các chi phí không được khấu trừ như bảo hiểm, tiện ích và khấu hao (với khấu hao hết thời hạn) được giới hạn trong tổng thu nhập từ việc sử dụng nhà của bạn trừ đi tổng của những điều sau đây:
  Phần chi phí kinh doanh mà bạn có thể khấu trừ ngay cả khi bạn không sử dụng nhà của bạn cho mục đích kinh doanh (như lãi suất thế chấp, thuế bất động sản, tổn thất về thương vong và mất mát);

Chi phí kinh doanh có liên quan đến hoạt động kinh doanh trong gia đình (ví dụ như tiền lương hoặc vật tư), nhưng không sử dụng nhà riêng.

Dưới đây là một ví dụ về cách thức hoạt động này: Trước tiên, giả sử bạn đã đáp ứng các yêu cầu để yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà (từ Trang 1) và bạn đã tính phần trăm của văn phòng chính là 20% (từ Trang 2)

Thu nhập từ kinh doanh của bạn là $ 10, 000.

Hủy phần trăm lãi suất thế chấp được khấu trừ cho doanh nghiệp, nói $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Trừ chi phí kinh doanh không liên quan đến việc kinh doanh sử dụng nhà của bạn ($ 4, 500, cho các hạng mục như quảng cáo, đi lại, và lệ phí cho các cố vấn chuyên nghiệp).

1. 
   $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Đây là giới hạn mà bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh khác liên quan đến việc sử dụng nhà của bạn.

Từ giới hạn này, bạn có thể khấu trừ, đầu tiên, chi phí kinh doanh cho phép liên quan đến việc sử dụng nhà của bạn, sau đó khấu trừ cho phép nhà của bạn (dựa trên phần trăm khấu trừ văn phòng của bạn).

1. Nếu bạn không thể khấu trừ toàn bộ chi phí và khấu hao vì giới hạn, bạn có thể thực hiện một số hoặc tất cả các chi phí này cho năm tiếp theo.
   Hãy liên hệ với cố vấn thuế của bạn để biết thêm chi tiết về khoản trợ cấp chuyển nhượng này.
2. 
   Lưu ý rằng bạn luôn có thể khấu trừ các khoản chi phí kinh doanh cho phép không liên quan đến việc sử dụng nhà của bạn, và bạn luôn có thể khấu trừ phần trăm kinh doanh của khoản tiền thế chấp của bạn. Nhưng bạn sẽ bị giới hạn trong khả năng khấu trừ các chi phí kinh doanh nhà khác, dựa trên thu nhập của bạn. Ví dụ: nếu bạn bị lỗ ròng, bạn sẽ không thể khấu trừ bất kỳ chi phí kinh doanh nhà hoặc khấu hao trong năm đó (trừ các tính toán của bạn cho cố vấn thuế hoặc người chuẩn bị).
3. Lời nhắc:
   Mục đích của tôi là cung cấp cho bạn những thông tin chung bạn có thể sử dụng trong việc thu thập tài liệu và để giúp bạn hiểu rõ hơn về luật thuế Hoa Kỳ. Tôi không phải là luật sư thuế hay người chuẩn bị thuế.
4. Hãy hỏi chuyên gia có trình độ khi bạn chuẩn bị khai thuế hoặc quyết định về thuế.
   Trở lại

Thuế và Doanh nghiệp Nhà của Bạn