Những điều bạn cần biết về tài khoản Coverdell ESA

Cha mẹ, ông bà và các thành viên khác trong gia đình tìm cách để cứu giáo dục đại học của một đứa trẻ có thể muốn xem xét một CoverAll ESA. Tài khoản tiết kiệm giáo dục này là khoản đầu tư dài hạn và có thể là một cách tốt để giúp bạn bỏ tiền ra mỗi năm khi đứa trẻ lớn lên.

Giống như bất kỳ đầu tư nào, điều quan trọng là phải hiểu chi tiết hơn và hướng dẫn cho người mới bắt đầu này là một nơi hoàn hảo để bắt đầu.

Nếu bạn quyết định đó là một kế hoạch mà bạn muốn điều tra thêm, hãy nói chuyện với cố vấn tài chính để biết chi tiết mới nhất và nhận được trợ giúp cá nhân để xác định xem nó có phù hợp với bạn hay không.

Tài khoản Coverdell của ESA là gì?

Các Coverdell ESA ban đầu được giới thiệu vào năm 1997 như Giáo dục IRA. Năm 2001, Quốc hội mở rộng lợi ích của mình và đổi tên nó thành Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA).

Tài khoản cho phép tối đa $ 2, 000 mỗi năm về khoản đóng góp sau thuế phải được thực hiện dưới tên của đứa trẻ. Những khoản đóng góp này sẽ tăng chậm nộp thuế và có thể bị thu hồi miễn thuế cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.

Nếu số tiền này không được sử dụng khi đứa trẻ 30 tuổi thì phải trao cho họ hoặc được chuyển sang một Coverdell ESA cho một thành viên khác trong gia đình.

Ai là nhà đầu tư lý tưởng cho một Coverdell ESA?

Một Coverdell ESA lý tưởng cho cha mẹ hoặc ông bà có một số sự kết hợp của các yếu tố sau:

Bạn có nhiều con với hy vọng rằng tất cả sẽ học đại học.
Bạn bắt đầu lên kế hoạch lên đại học sớm trong cuộc sống của trẻ em.
Bạn có kế hoạch tiết kiệm một khoản tiền lớn để trang trải chi phí cho trường cao đẳng.
Con của bạn có thể học tại các trường tiểu học hay trung học tư.
Bạn muốn có mức độ linh hoạt cao với các lựa chọn đầu tư của bạn.
Bạn dưới mức giới hạn thu nhập cho người đóng góp ($ 95, 000 cho người nộp đơn, $ 190, 000 cho các cặp vợ chồng).

Lợi thế tiềm ẩn

Ưu điểm chính của một Coverdell ESA là nó cho phép sự tăng trưởng chậm chạp của tài sản của nó, cũng như phân phối miễn thuế cho các chi phí giáo dục có trình độ.

Coverdell ESA cũng cho phép phân phối miễn thuế để giúp trả chi phí giáo dục tiểu học, trung học cơ sở và trung học. Điều này không được phép trong các kế hoạch Mục 529.

Những bất lợi tiềm ẩn

Bất lợi lớn nhất cho cha mẹ và người hiến tạng là quy định bắt buộc bạn phải phân phối Coverdell ESA ở tuổi 30 hoặc lăn nó cho đứa trẻ khác. Điều này có nghĩa là nếu vẫn còn tiền trong tài khoản và trẻ em hoặc quyết định không đi học đại học hoặc không cần tất cả tiền, cha mẹ cuối cùng sẽ phải trao nó cho họ.

Lựa chọn đầu tư của bạn là gì?

Coverdell của ESA có thể được đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu, CD, hoặc quỹ tương hỗ riêng lẻ. Coverdell của ESA không được trực tiếp sở hữu bất động sản, kim loại quý, sưu tầm, hoặc quan hệ đối tác trong các doanh nghiệp tư nhân.

Những lợi ích về thuế bạn có thể mong đợi?

Không có "khấu trừ thuế" để đưa tiền vào một Coverdell ESA. Đóng góp được thực hiện bằng tiền "sau thuế" và sẽ không làm giảm hóa đơn thuế của bạn trong năm bạn đóng góp.

Lợi ích về thuế lớn của Coverdell ESA là nó cho phép thu hồi và không thu thuế đối với những chi phí đủ tiêu chuẩn. Nói cách khác, bạn không phải trả thuế bất kỳ khoản tăng trưởng hàng năm nào của khoản đầu tư ban đầu của bạn nếu tiền được sử dụng cho mục đích giáo dục.

Các Chi phí Đủ điều kiện của một ESA Coverdell là gì?

Chủ sở hữu ESA có thể thực hiện việc phân phối miễn thuế thay mặt cho người thụ hưởng chi phí giáo dục "đủ điều kiện". Ngoài các trường đại học và cao học, các chi phí này có thể được cho giáo dục tiểu học và trung học (lớp K-12).

IRS có các tiêu chuẩn khá tự do về những gì có thể được coi là chi phí giáo dục, bao gồm:

Học phí, Phòng học và Ban
Máy tính và Máy tính xách tay (thậm chí nếu nhà trường không yêu cầu)
Sách và Nguồn cung cấp
Dịch vụ dạy kèm
Vận chuyển

Có thể Coverdell ESA có ảnh hưởng đến sự phù hợp của Trợ cấp Tài chính Liên bang của bạn không?

Coverdell của ESA có thể ảnh hưởng đến trợ giúp tài chính đáng kể, hoặc không hề có.

Nó phụ thuộc vào ai là "chủ sở hữu" của tài khoản. Theo định nghĩa, "chủ sở hữu" thường là người thiết lập tài khoản chứ không phải người cuối cùng sẽ lên đại học (họ là "người thụ hưởng được chỉ định").

Nếu đứa trẻ là chủ sở hữu và người thụ hưởng được chỉ định và vẫn được coi là người phụ thuộc của cha mẹ, thì không có tài sản nào được tính vào trợ cấp tài chính.
Nếu đứa trẻ là chủ sở hữu và người thụ hưởng được chỉ định và được coi là độc lập với cha mẹ, 20% (giảm xuống từ 35% năm 2007) của tài sản được tính vào trợ cấp tài chính.
Nếu chủ sở hữu là cha mẹ, sau đó 5. 64% tài sản được tính vào hỗ trợ tài chính.
Nếu chủ sở hữu là ông bà, một thành viên của gia đình mở rộng, hoặc một cá nhân không liên quan, người ta lập luận rằng tài sản không tính đến trợ cấp tài chính chút nào. Điều này là do thực tế là không có nơi để báo cáo tài sản thuộc sở hữu của những người không phải là cha mẹ hoặc học sinh theo mẫu FAFSA.

Lưu ý quan trọng: Pháp luật Quốc hội có thể ảnh hưởng và thay đổi bất kỳ một trong những phác thảo chung này trong tương lai. Điều đó có thể bao gồm làm cho tài sản của Coverdell ESA của cha mẹ hoặc thay đổi bất kỳ điều khoản nào. Hãy chắc chắn kiểm tra với cố vấn tài chính của bạn để có những thông tin mới nhất và cập nhật về sự phát triển nếu bạn quyết định đầu tư vào một Coverdell ESA.

Điều Kiện

Bất kỳ người lớn nào có thể thiết lập một Coverdell ESA cho bất kỳ trẻ em dưới 18 tuổi. Trẻ, được gọi là "người thụ hưởng được chỉ định", không phải liên quan đến người lập tài khoản.

Quy tắc đóng góp

Coverdell của một đứa trẻ ESA có thể chấp nhận đóng góp cho đến ngày sinh nhật thứ 18 của họ trừ khi đứa trẻ được coi là "những nhu cầu đặc biệt. "Khoản đóng góp hàng năm tối đa cho phép là $ 2, 000 cho mỗi người thụ hưởng được chỉ định, không phải cho mỗi người đóng góp người lớn.

Nếu một đứa trẻ có nhiều tài khoản của Coverdell (ví dụ như đứa trẻ được cha mẹ và người cha khác lập ra) thì tổng số đóng góp cho một năm nhất định không được vượt quá $ 2,000 giữa tất cả các tài khoản.

Đóng góp toàn bộ 2.000 đô la chỉ có thể được thực hiện bởi các cá nhân mà "thu nhập gộp đã điều chỉnh được điều chỉnh" (hoặc MAGI) dưới một khoản tiền nhất định trong năm họ đóng góp. Nếu thu nhập của họ cao hơn số tiền này, nhưng dưới "trần", họ có thể đóng góp một phần.

Đối với người nộp thuế yêu cầu một người đứng đầu hộ gia đình, hoặc kết hôn với tư cách cá nhân:

95 000 đô la (MAGI) hoặc thấp hơn - Khoản đóng góp đầy đủ là 2.000 đô la.
95, 000 - 110, 000 đô la (MAGI) - Có thể đóng góp một phần.
110.000 đô la (MAGI) trở lên - Không được phép đóng góp.

Đối với người nộp thuế tuyên bố lập hồ sơ chung kết hôn:

190, 000 đô la (MAGI) hoặc thấp hơn - Khoản đóng góp đầy đủ là 2.000 đô la.
$ 190, 000 - $ 220, 000 (MAGI) - Một khoản đóng góp một phần được cho phép.
$ 220, 000 trở lên - Không được phép đóng góp.

Đóng góp Hạn chót

Đóng góp cho một Coverdell ESA cho năm trước phải được thực hiện theo thời hạn nộp thuế của người đóng góp, không bao gồm phần mở rộng.

Chẳng hạn, bạn phải cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2017 đóng góp cho năm thuế 2016 của mình ngay cả khi bạn gửi một khoản gia hạn với IRS.

Quy tắc rút tiền

Không có khoản thuế hoặc tiền phạt khi rút tiền để chi trả cho các chi phí giáo dục, miễn là khoản rút tiền không vượt quá số tiền thực tế. Nếu khoản tiền vượt quá được thu hồi, một phần sẽ phải chịu thuế và phạt.

Xử lý các quỹ chưa sử dụng

Nếu quỹ không sử dụng, họ phải được phân phối cho người thụ hưởng có tên trong tài khoản 30 ngày sau ngày sinh nhật thứ 30 của đứa trẻ.

Để tránh điều này, IRS cho phép chuyển tiền vào một CoverAll ESA khác cho người có liên quan đến người thụ hưởng đầu tiên, người dưới 30 tuổi. Các bên liên quan bao gồm các thành viên gia đình trực tiếp của người thụ hưởng ban đầu, cha mẹ, anh em họ, cô dì và chú bác, và ngay cả trong nội bộ!