Hạn mức Đóng góp của SEP-IRA

Một SEP-IRA, hoặc Tài khoản hưu trí nhân viên giản đơn, là một loại kế hoạch hưu trí đặc biệt có một số lợi ích lớn bao gồm cả cơ hội để tận dụng các giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với những khoản có sẵn cho bình thường 401 (k). Kế hoạch SEP-IRA là tùy ý, có nghĩa là nó là chủ nhân, chứ không phải nhân viên, xác định số tiền được thêm vào mỗi tài khoản từ năm này sang năm khác; e. g. , trong một số năm, người sử dụng lao động không đóng góp gì, trong khi ở những người khác, nó có thể đóng góp số tiền tối đa cho phép theo các mức đóng góp có hiệu lực cho năm thuế cụ thể đó.

Hạn mức đóng góp của SEP-IRA có thể được lợi dụng cho đến khi thời hạn gia hạn áp dụng cuối cùng đối với việc nộp đơn của nhà tài trợ (thường là tháng 9 năm sau của năm sau năm tính thuế nếu yêu cầu gia hạn tối đa).

Hạn mức Đóng góp của SEP-IRA từ năm 2005 - 2016

Cụ thể, một công ty cung cấp SEP-IRA có thể đóng góp từ 0% đến 25% tiền bồi thường cho nhân viên (20% cho người tự làm chủ) giới hạn không vượt quá các khoản sau:

Mức đóng góp hàng năm của SEP-IRA cho người lao động 49 tuổi và trẻ	Mức bồi thường tối đa khi xác định Giới hạn Đóng góp SEP-IRA cho Người Tự kinh doanh	2005
$ 42, 000	$ 210, 000	2006
$ 44, 000	$ 220, 000	2007
45.000 $	225.000 USD > 2008	46.000 $
$ 230, 000	2009	$ 49, 000
$ 245, 000	2010	$ 49, 000
245.000 $	2011	$ 49, 000
245, 000	2012	$ 50, 000
$ 250, 000	2013	$ 51, 000
$ 255, 000	2014 > $ 52, 000	260.000 $
2015	$ 53, 000	265.000 $, <000> 2016
$ 53,000	$ 265,000
Hạn mức đóng góp của SEP-IRA là bổ sung cho bất kỳ giới hạn đóng góp áp dụng có thể có đối với IRA truyền thống hoặc Roth IRA	. Các khoản đóng góp cho SEP-IRA được khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động và nhân viên không phải đóng thuế thu nhập. Ngoài ra, người lao động có thể được hưởng khoản lợi tức, lãi, tiền thuê, lợi nhuận từ vốn và lợi nhuận khác cho đến khi bắt đầu thu hồi tài khoản, tại thời điểm đó nó được đánh thuế như thu nhập thông thường trừ khi việc thu hồi được thực hiện trước tuổi 59. 5 tuổi, trong trường hợp đó, sẽ bị phạt 10% thuế đánh vào đầu của bất kỳ thuế liên bang, tiểu bang và địa phương nào.	Một xu hướng tăng hoặc giảm của việc sử dụng SEP-IRA, tùy thuộc vào giá trị của bạn và nơi bạn ngồi ở bàn, là công thức tài trợ do nhà tuyển dụng lựa chọn phải được áp dụng tương đương với tất cả nhân viên có đủ điều kiện hội đủ điều kiện hội đủ điều kiện. Điều này có thể bao gồm nhân viên tại

doanh nghiệp khác do cổ đông, thành viên, đối tác hoặc chủ sở hữu quyền sở hữu sở hữu (e.g. , nếu bạn sở hữu một nhà máy sản xuất và rửa xe, cả hai doanh nghiệp phải cung cấp gói nghỉ hưu tương tự nếu không bạn có thể chơi một trò chơi giữa hai, xô đẩy thu nhập vào một trong số họ, và sử dụng nó để tối đa kế hoạch của bạn như là nhân viên duy nhất) . Đây là thiết kế. Quốc hội không muốn các gia đình sở hữu doanh nghiệp, hoặc một vài người giàu có đứng đầu doanh nghiệp, để có thể làm giàu cho mình qua nơi trú ẩn thuế tuyệt vời này đồng thời không để các thư ký, người giám sát, và công nhân lương tối thiểu ở dưới cùng. Kết quả là ít doanh nghiệp hơn bạn có thể mong đợi để tận dụng lợi thế của SEP-IRA, thay vào đó là SIMA IRA, có giới hạn đóng góp thấp hơn. Bạn có nhiều khả năng nhìn thấy trước đây trong trường hợp của một nhà tư vấn trả tiền cao làm việc một mình, một người hoặc một cặp vợ chồng điều hành một doanh nghiệp nhỏ mà không có nhân viên, hoặc một công ty chặt chẽ, nơi có một số ít các đối tác tham gia vào một ngành công nghiệp nơi tỷ suất lợi nhuận cao.

Ví dụ, trong những hoàn cảnh thích hợp, một cặp vợ chồng điều hành một công ty phát triển phần mềm cửa hàng thành công bán các ứng dụng có thể bỏ ra $ 106,000 mỗi năm vào SEP-IRA giữa họ, lấy một khoản thuế rất lớn, hàng thập kỷ hợp chừng hoãn thuế, và bảo vệ bản thân trong trường hợp phá sản. (SEP-IRA có bảo vệ phá sản không giới hạn, có thể giúp khôi phục lại từ thảm hoạ tài chính dễ dàng hơn) Bạn có thể ra khỏi tòa án sau khi đã thanh toán toàn bộ cuộc đời và thấy mình vẫn đang thu lợi tức trên một danh mục sáu hoặc bảy con số được giữ trong giới hạn bảo vệ . Xin lưu ý rằng công thức dành cho người tự làm chủ có thể rất phức tạp vì nó đòi hỏi phải trả lại một phần thuế tự doanh. Bạn có thể muốn tham khảo ý kiến ​​với một kế toán đủ điều kiện vì không cần phải đi vào toán học ở đây. 3 loại khác nhau của SEP-IRA Đóng góp các Công thức Giới hạn

Có một số công thức có thể được sử dụng để xác định việc phân bổ đóng góp của SEP-IRA nhưng cũng phải được áp dụng như nhau đối với tất cả nhân viên. Các công thức giới hạn đóng góp này là:

Công thức Hạn mức Đóng góp bằng Đô la Mỹ SEP-IRA

- Với công thức này, mỗi nhân viên đủ tiêu chuẩn sẽ nhận được đóng góp SEP-IRA với cùng số tiền như tất cả nhân viên khác. Ví dụ, nếu nhà tài trợ kế hoạch quyết định gửi 10 000 đô la vào mỗi tài khoản trong năm, mỗi nhân viên phải nhận cùng 10 000 đô la.

Công thức Hạn mức Đóng góp của Pro Rata SEP-IRA

- Phần trăm bồi thường , trong hầu hết các trường hợp, đến 25%, được công bố và nhà tài trợ SEP-IRA gửi khoản tiền áp dụng vào tài khoản của mỗi nhân viên. Để minh họa: Hãy tưởng tượng một công ty có ba nhân viên, Jane, John, và James. Jane kiếm được 30, 000 đô la một năm. John kiếm được 100.000 đô la một năm. James kiếm được 500.000 đô la một năm. Công ty quyết định kết hợp 17% tiền bồi thường trong năm. Nó sẽ cần phải đóng góp 5, 100 đô la cho SEP-IRA của Jane, 17.000 đô la cho SEP-IRA của John và 53.000 đô la cho James 'SEP-IRA (lý do mà James không thể nhận được $ 125,000 là vì anh ấy đã đánh giới hạn đóng góp trên SEP-IRA là 53.000 đô la cho năm tính thuế 2015).

• Công thức Hạn chế Đóng góp SEP-IRA tích hợp - Đây là một câu hỏi doo có tính tích hợp công thức An Sinh Xã Hội vào các quyết định phân bổ đóng góp để nhân viên có thu nhập cao hơn có thể nhận được nhiều hơn trong SEP-IRA của họ. Đừng cố tự làm điều này. Có một kế toán viên được kính trọng và có trách nhiệm giải quyết vì nếu bạn lộn xộn nó, SEP-IRA của bạn có thể bị loại và các hậu quả về thuế có thể gây ra.
• Để biết thêm thông tin, hãy đọc Hướng dẫn về giới hạn đóng góp tài khoản hưu trí của chúng tôi.