10 ĐIều lệ cuộn xuống của IRA bạn cần biết

Có sự khác biệt tinh tế giữa những gì được xem là IRA rollover, và những gì được coi là chuyển giao IRA. Điều quan trọng cần biết - với một trong hai trường hợp để được miễn thuế, các khoản tiền phải được gửi vào tài khoản mới không muộn hơn 60 ngày kể từ thời điểm họ đã rút khỏi danh sách cũ.

Dưới đây là mười câu hỏi thường gặp về cách các cuộc di chuyển và chuyển đổi của IRA hoạt động, và những gì bạn có thể và không thể làm được.

-1->

Chuyển tiền trong khi vẫn còn sử dụng

Hầu hết kế hoạch nghỉ hưu của công ty không cho phép bạn chuyển tiền ra khỏi kế hoạch trong khi bạn vẫn còn làm việc. Để tìm hiểu xem họ có làm gì không, bạn có thể gọi nhà tài trợ kế hoạch của bạn và hỏi xem họ có cho phép những gì được gọi là "phân phối dịch vụ tại chỗ" hay không. Kế hoạch không phải cho phép lựa chọn này.

Việc phân phối dịch vụ là một hình thức giao dịch khác với việc rút tiền từ khoản vay hoặc khó khăn. Phân phối dịch vụ là một giao dịch mà bạn có thể di chuyển một phần quỹ vào kế hoạch của bạn vào tài khoản IRA tự định hướng trong khi bạn vẫn còn làm việc. Chỉ có một số kế hoạch cho phép điều này.

Một khi bạn không còn làm việc ở đó, các quy tắc thay đổi. Vào thời điểm đó, có thể làm cho quỹ chuyển từ kế hoạch của bạn thành tài khoản IRA. Để tránh thuế khấu trừ, bạn sẽ muốn chọn cái gọi là IRA trực tiếp di chuyển khi séc được thanh toán cho tổ chức tài chính mới của bạn với tư cách người uỷ thác hoặc người giữ tài sản mới.

Mặc dù hầu hết mọi người đều nghĩ đến việc IRA rollover khi chuyển tiền từ 401 (I) tới IRA, nhưng cũng có một sự đảo ngược ngược lại khi bạn chuyển IRA trở lại vào kế hoạch 401 (k). Nếu bạn có tài khoản IRA nhỏ ở nhiều nơi và kế hoạch của chủ lao động của bạn cung cấp các lựa chọn quỹ tốt với mức phí thấp, sử dụng tùy chọn cuộn ngược này có thể là một cách để củng cố mọi thứ ở cùng một nơi.

Nghĩa vụ thuế khi chuyển quỹ từ kế hoạch sử dụng lao động sang IRA

Nếu phân phối rollover được thanh toán hợp lệ được thanh toán trực tiếp cho bạn, 20% số tiền này phải được giữ lại cho các loại thuế liên bang. Điều này được gửi trực tiếp đến IRS. Điều này được áp dụng ngay cả khi bạn định lăn qua phân phối tới một IRA truyền thống. Bạn có thể tránh việc khấu trừ thuế bắt buộc này bằng cách chọn một tùy chọn di chuột thẳng, nơi kiểm tra phân phối phải được thanh toán trực tiếp cho tổ chức tài chính mới của bạn.

Chuyển tiền từ IRA sang IRA khác

Chuyển khoản IRA xảy ra khi bạn chuyển các quỹ IRA từ một tổ chức tài chính trực tiếp sang một tổ chức khác. Miễn là không có khoản phân phối phải trả cho bạn, sau đó chuyển khoản là miễn thuế.

Sử dụng quỹ IRA Miễn thuế Nếu gửi ngược trở lại IRA

Nếu bạn rút tiền từ IRA, và sau đó gửi lại cho IRA trong vòng 60 ngày, giao dịch sẽ không bị đánh thuế.Bạn chỉ có thể thực hiện kiểu chuyển đổi IRA này một lần trong khoảng thời gian 12 tháng. Khoản dự phòng một năm này không áp dụng đối với chuyển khoản của người quản lý ủy thác, trong đó tiền được gửi trực tiếp từ tổ chức này sang tổ chức khác.

Bạn có thể sử dụng điều khoản 60 ngày này để "mượn" tiền từ IRA của bạn trong một khoảng thời gian ngắn. Tuy nhiên, nếu bất kỳ phần nào của phân phối không được hoàn trả trong vòng 60 ngày, và bạn dưới 59 1/2, nó sẽ được coi là một khoản thu hồi sớm của IRA, chịu thuế và các hình phạt, trừ khi bạn có thể hội đủ điều kiện cho một ngoại lệ.

Sử dụng một IRA Rollover để di chuyển một phần tài khoản

May mắn IRA rollovers không phải là một đề xuất tất cả hoặc không có gì. Bạn có thể sử dụng một IRA rollover để di chuyển một phần kinh phí của bạn từ IRA sang một IRA khác hoặc khi đã nghỉ hưu để chuyển một phần kế hoạch nghỉ hưu của công ty sang IRA. Nếu bạn kế thừa IRA truyền thống từ vợ / chồng của mình, bạn có thể lượm tiền vào IRA của chính bạn, hoặc bạn có thể chọn đặt tên nó là IRA kế thừa (IRA). Có những thuận và chống để làm nó một trong hai cách.

Nếu bạn kế thừa IRA truyền thống từ người khác không phải là vợ / chồng của bạn, bạn không thể cuộn nó ra hoặc cho phép nó nhận được khoản đóng góp di chuyển. Bạn phải rút lại tài sản IRA trong một khoảng thời gian nhất định theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).

Các yêu cầu cuộn xuống Yêu cầu phân phối tối thiểu

Số tiền phải được phân phối trong một năm cụ thể theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc không được phép điều trị rollover IRA.

Tuy nhiên, bạn có thể phân phối cổ phần của các khoản đầu tư từ IRA của bạn để đáp ứng các yêu cầu RMD. Những cổ phiếu này sau đó có thể được đầu tư vào một tài khoản môi giới không hưu trí. Cho dù bạn phân phối tiền mặt hoặc cổ phiếu, bất kỳ số tiền nào được phân phối từ IRA của bạn sẽ được báo cáo trên một 1099-R và được bao gồm trong tờ khai thuế của bạn như là thu nhập.

Báo cáo các giao dịch lặp lại của IRA về hoàn thuế

Chuyển khoản IRA được báo cáo trong tờ khai thuế của bạn nhưng như là một giao dịch không phải chịu thuế. Ngay cả khi bạn thực hiện một cách chính xác IRA rollover, có thể là kế hoạch ủy thác của bạn hoặc người giám sát sẽ báo cáo nó sai trên 1099-R họ phát hành cho bạn và IRS. Tôi đã thấy điều này xảy ra nhiều lần trong sự nghiệp của tôi.

Nếu người giám sát của bạn báo cáo giao dịch không chính xác và bạn chuyển giao tài liệu cho chuyên gia thuế của bạn mà không giải thích giao dịch cho họ, thì có thể báo cáo về sự trở lại của bạn không chính xác. Để đảm bảo rằng bạn không phải trả thuế cho chuyển tiếp hoặc chuyển IRA, hãy giải thích cẩn thận bất kỳ giao dịch chuyển IRA nào hoặc chuyển giao giao dịch cho người khai thuế của bạn hoặc kiểm tra lại tất cả các tài liệu nếu bạn tự chuẩn bị trả lại cho mình.

Rút vốn sau thuế sang Roth IRA

Các phán quyết thuế gần đây xác nhận rằng tiền sau thuế trong kế hoạch công ty đủ điều kiện có thể được chuyển sang Roth IRA. Đây là một lựa chọn tuyệt vời khi Roth IRA phát triển miễn thuế và bạn sẽ không có yêu cầu phân phối từ Roth.

Chuyển Cổ phần của Công ty từ Kế hoạch sang IRA

Bạn có thể sử dụng một luật thuế đặc biệt để phân phối cổ phần của công ty cổ phần ra khỏi kế hoạch khi bạn đã nghỉ hưu hoặc không còn làm việc ở đó nữa.Đây là một lựa chọn phân phối được gọi là Net Unrealized Appreciation (NUA). Khoảng 401 (k) s có thể cho phép bạn chuyển trực tiếp các cổ phiếu hiện tại sang IRA. Nhiều tổ chức yêu cầu các quỹ để IRA của bạn làm tiền mặt thay vì như cổ phần. Kiểm tra kế hoạch bảo hiểm tài chính 401 (k) của bạn để xem những lựa chọn phân phối nào được cho phép.