Danh sách kiểm tra cho các loại thuế doanh thu lần đầu

Đây là năm đầu tiên của bạn trong kinh doanh, và thời gian thuế đã đến. Làm thế nào để một chủ doanh nghiệp mới chuẩn bị để nhận được các khoản thu nhập được nộp một cách chính xác, kịp thời và theo một cách mà đạt được hoàn thuế kinh doanh tối đa có thể?

Dưới đây là bảy yếu tố chính cần lưu ý khi nộp tờ khai thuế doanh nghiệp đầu tiên của bạn.

1. Xem lại Mẫu Hoàn toàn

Trước tiên, hãy xem bản sao của tờ khai thuế doanh nghiệp mà bạn sẽ nộp để xem chi tiết đơn hàng nào trên tờ khai thuế mà bạn sẽ phải điền vào bằng số tiền.

Ngoài ra, nếu có câu hỏi khi trả lại, đảm bảo bạn có câu trả lời cho những câu hỏi đó. Chúng có thể bao gồm bản chất của việc kinh doanh, đó là năm đầu tiên bạn tham gia vào kinh doanh và địa điểm kinh doanh của bạn.

Hãy đảm bảo rằng bảng xếp hạng tài khoản của bạn có các loại thu nhập và chi phí chính xác để bạn quản lý công việc kinh doanh của bạn và nộp đúng bản khai thuế. Trong khi tất cả các doanh nghiệp phải giữ hồ sơ đầy đủ và chính xác, nhiều người không đạt được nhiệm vụ mà không có nỗ lực để đảm bảo rằng họ tuân thủ luật pháp.

2. Nguyên tắc kế toán

Một quyết định mà chủ sở hữu phải thực hiện là phải chuẩn bị khai thuế dựa trên cơ sở tiền mặt hay tính lũy kế. Theo phương pháp tiền mặt, thu nhập được ghi nhận khi thu và chi phí được ghi nhận khi thanh toán. Theo cơ sở dồn tích, thu nhập được ghi nhận khi thu nhập và chi phí được ghi nhận khi phát sinh. Mặc dù người cho vay thường thích xem các báo cáo tài chính cơ bản dồn tích, nhưng các báo cáo thuế vẫn có thể được lập trên cơ sở tiền mặt ngay cả khi các báo cáo tài chính được lập trên cơ sở tính lũy kế.

Một doanh nghiệp mới có thể có nhiều khoản chi phí chưa thanh toán hơn thu nhập chưa thu hồi vào cuối năm, và do đó có thể xem xét việc sử dụng các khoản chi phí ròng bổ sung này như một khoản khấu trừ. Điều này sẽ được thực hiện bằng cách chọn cơ sở dồn tích. Tuy nhiên, trong những năm sau khi kinh doanh có lãi, các khoản phải thu phải lớn hơn các khoản phải trả và do đó doanh nghiệp sẽ thu được thêm thu nhập ròng và phải nộp thêm thuế nếu đã lựa chọn cơ sở tính lũy kế thay vì cơ sở tiền mặt.

Một khi bạn đưa ra quyết định dựa trên cơ sở nào để sử dụng bạn sẽ ở lại trong suốt cuộc đời kinh doanh, mặc dù những thay đổi được cho phép. Một số doanh nghiệp nhất định, bao gồm cả những doanh nghiệp có thu nhập lớn hoặc hàng tồn kho, phải chọn cơ sở dồn tích.

3. Phương pháp khấu hao

Quyết định tiếp theo để xem xét phương pháp khấu hao nào để sử dụng. Dịch vụ Doanh thu Nội địa cho phép khấu trừ năm đầu tiên lên tới 100.000 đô la Mỹ cho phần lớn đồ đạc và thiết bị, thay vì ghi chi phí ra trong năm hoặc bảy năm. Vì vậy, hầu hết các chủ doanh nghiệp thường sẽ chọn để lấy năm đầu tiên viết tắt.

Tuy nhiên, các doanh nghiệp không có lợi nhuận không thể khấu trừ khoản khấu hao khấu hao năm đầu, mặc dù họ có thể chuyển sang năm sinh lợi.Một doanh nghiệp trong giai đoạn đầu có thể xem xét việc mất con đường mất khấu hao chậm để hầu hết các khoản khấu trừ sẽ có sẵn khi doanh nghiệp có thu nhập và là một khung thuế cao hơn trong giai đoạn khởi động.

4. Giảm chi phí văn phòng tại nhà

Các chủ sở hữu duy nhất tại các địa điểm kinh doanh tại nhà nên xem xét khả năng khấu trừ một phần của căn hộ của họ như một khoản khấu trừ kinh doanh. Để thành công trong khu vực tranh chấp rộng rãi này, khu vực kinh doanh được sử dụng trong nhà phải được sử dụng riêng cho kinh doanh.

Chủ doanh nghiệp sẽ đo cả cảnh vuông của ngôi nhà được sử dụng cho kinh doanh và tổng diện tích ngôi nhà. Phần trăm kết quả sử dụng kinh doanh sẽ được áp dụng cho chi phí văn phòng tại nhà để xác định số tiền phải khấu trừ. Nếu doanh nghiệp bị lỗ, thì không được khấu trừ kinh doanh tại nhà nhưng có thể được chuyển sang.

Để tính toán đúng mức cho việc sử dụng nhà của doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp trước tiên sẽ khấu trừ phần trăm thuế bất động sản và lãi suất thế chấp, nếu không thì sẽ được khấu trừ theo khoản mục. Nếu vẫn còn lợi nhuận, thì các chi phí gia đình khác như thiết kế cảnh quan và sửa chữa nhà chung sẽ được phân bổ cho phần kinh doanh và cá nhân, và sẽ được khấu trừ cho phần kinh doanh.

Cuối cùng, nếu vẫn có lợi nhuận, thì khấu hao căn nhà trên phần kinh doanh.

Để tính khấu hao, chi phí của ngôi nhà phải được phân bổ giữa chi phí của đất (không được khấu trừ) và tòa nhà. Tòa nhà sau đó phải được phân bổ giữa phần kinh doanh và phần cá nhân theo phần trăm được tính trước. Việc khấu trừ khấu hao kết quả sau đó được viết tắt trong khoảng gần bốn năm, và chi phí khấu hao nhà hàng năm thực tế thường không được nhiều hơn vài trăm đô la.

5. Bồi thường cho người không phải là nhân viên

Một phần khác của bản khai thuế cuối năm là xem xét các nhà thầu độc lập mà bạn đã thanh toán để xem liệu chính phủ có phải được thông báo về khoản bồi thường không phải là nhân viên của họ hay không. Nhân viên của bạn nhận được một mẫu W-2 để xác định thu nhập của họ và khấu trừ thuế. Tương tự, các nhà thầu của bạn kiếm được 600 đô la Mỹ (tính từ năm thuế năm 2004) trở lên sẽ nhận được mẫu 1099-MISC của bạn, và chính phủ liên bang và tiểu bang cũng sẽ nhận được một bản sao.

Các nhà thầu là các tổng công ty được miễn nhận mẫu đơn này, nhưng các công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn có nhiều hơn một thành viên phải nhận chúng. Nếu bạn đợi đến cuối năm để có được số an sinh xã hội của nhà thầu hoặc số nhận dạng của cơ quan, bạn có thể không thành công trong việc có được thông tin bắt buộc đó. Yêu cầu các nhà thầu điền mẫu W-9 để cung cấp cho bạn các thông tin cần thiết.

6. Chi phí ô tô

Chi phí ô tô có thể là chi phí lớn cho một doanh nghiệp mới hoặc hiện tại. Chủ doanh nghiệp nên duy trì bản ghi tự động để theo dõi nơi và khi nào anh ta đi đến, người đã được nhìn thấy và nếu có mục đích kinh doanh cho chuyến đi.Trong khi một số cá nhân chỉ theo dõi việc sử dụng trong kinh doanh, tôi khuyên bạn nên giữ sổ đăng ký cho tất cả chi phí tự động, vì những người liệt kê các khoản khấu trừ của họ cũng có thể khấu trừ chi phí vận chuyển như một khoản chi phí y tế và đóng góp từ thiện nếu hoạt động từ thiện. Bản khai thuế kinh doanh sẽ muốn biết khi nào bạn đặt chiếc xe đang sử dụng, số tiền kinh doanh, số ngày đi lại và số phút cho mỗi chiếc xe trong năm.

7. Thuế lao động tự doanh

Các chủ doanh nghiệp có lợi nhuận đôi khi rất ngạc nhiên khi thấy thuế đánh thuế tự doanh (thuế an sinh xã hội và thuế bảo hiểm cho người lao động cá nhân) có thể bị bỏ qua và có thể là một phần quan trọng trong tổng số thuế của họ. Đảm bảo tính các khoản thuế này như một phần của tổng số thuế ước tính của bạn khi trả ước tính hàng quý. Đồng thời, chuẩn bị cho sự bất ngờ ngày 15 tháng 4. Không chỉ là số dư phải trả cho thuế năm ngoái, nhưng cũng phải đến là quý đầu tiên của thuế năm tới. Luồng tiền mặt phải được giám sát để có sẵn các quỹ này.

Danh sách này chỉ bao gồm một vài trong số nhiều mặt hàng mà một chủ doanh nghiệp mới nên cân nhắc để chuẩn bị cho việc khai thuế doanh nghiệp ban đầu. Những người làm việc với người chuẩn bị thuế kinh doanh cũng nên tham khảo ý kiến ​​với họ để xác định định dạng dữ liệu kinh doanh cần được chuyển đến họ để chuẩn bị trả lại cho bạn.
____________________________________
Joseph L. Rosenberg là Kế toán Công chứng tại Florham Park, NJ, chuyên về làm việc với các doanh nhân và các chủ doanh nghiệp nhỏ. Ông có thể liên lạc với (973) 443-4332 hoặc tư vấn josephlrosenbergcpa @. com.