ĐIều gì sẽ xảy ra đối với Tài khoản Hưu trí Sau khi chết?

Nếu người thân yêu của bạn đã chết và bạn là người thụ hưởng tài khoản hưu trí chẳng hạn như IRA hoặc 401 (k), thì bạn có thể kiểm soát tài khoản chỉ đơn giản bằng cách trình bày cho chủ sở hữu người đã qua đời giấy khai tử ban đầu cho ngân hàng hoặc công ty khác nơi tài khoản đang được giữ. Nhưng trước khi bạn làm, bạn sẽ cần phải hiểu các hậu quả về thuế của kế thừa tài khoản. Kết quả sẽ rất khác nếu bạn là vợ / chồng sống sót so với người thụ hưởng khác.

Các kết quả về thuế thu nhập của một người phối ngẫu sống sót kế thừa IRA hoặc 401 (k)

Người vợ / chồng còn sống có nhiều sự linh hoạt với những gì họ có thể làm với IRA hoặc 401 (k ). Các lựa chọn bao gồm:

Cuộn tài khoản vào tài khoản hưu trí của vợ / chồng còn sống

• - Trong một số trường hợp, vợ / chồng còn sống sót sẽ chỉ đơn giản chọn lật qua IRA hoặc 401 (k) vào tài khoản hưu trí của mình. Nếu đây là trường hợp, thì tất cả các khoản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến IRA hoặc 401 (k) sẽ tiếp tục được hoãn lại cho đến khi người phối ngẫu còn sống rút tiền từ tài khoản. Bên cạnh đó, người phối ngẫu còn sống còn có thể sử dụng tuổi thọ của người đó để nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc và cũng có thể chọn người sẽ nhận được tài khoản sau khi người phối ngẫu còn sống chết. Lựa chọn tiếp tục điều trị tài khoản như là tài khoản của người phối ngẫu đã qua đời
• - Những lợi ích của loại hình bầu cử này thực sự lý tưởng trong trường hợp giới hạn mà người phối ngẫu đầu tiên chết trước tuổi 70 1/2 và vợ / chồng còn sống dưới tuổi 59 1/2 và nhiều năm so với người phối ngẫu đã qua đời. Trong trường hợp này, người phối ngẫu còn sống có thể hoãn việc phân bổ số tiền tối thiểu theo yêu cầu cho đến khi người phối ngẫu đã chết phải mang theo và vẫn có thể rút tiền từ tài khoản mà không bị phạt 10% tiền phạt sớm. Sau đó, một khi người phối ngẫu sống sót đến tuổi 59 1/2, người đó có thể cuộn qua tài khoản vào tài khoản hưu trí của mình. Mặc dù tài khoản vẫn được coi là tài khoản của người phối ngẫu đã chết, người phối ngẫu còn sống nên có thể chọn người sẽ nhận được tài khoản nếu người phối ngẫu còn sống chết trước khi đạt mức 59 1/2. - - Nếu IRA hoặc 401 (k) trở thành một phần của khoản tín dụng A hoặc B Trust của người phối ngẫu đã qua đời do (2) ->

Tài trợ tài khoản vào A hoặc B Trust được thành lập trong kế hoạch bất động sản của người phối ngẫu đã chết người thụ hưởng chỉ định và / hoặc từ chối trách nhiệm của người phối ngẫu còn sống, thì thuế thu nhập vẫn sẽ được hoãn lại cho đến khi người phối ngẫu còn sống rút tiền ra khỏi tài khoản. Nhưng một khi tài khoản trở thành một phần của Quỹ tín thác A hoặc B, người phối ngẫu còn sống sẽ phải bắt đầu phân phối tối thiểu tính theo tuổi thọ của người đó.Đồng thời, người phối ngẫu còn sống sẽ không thể thay đổi người hưởng lợi của tài khoản sau khi người phối ngẫu còn sống chết.

• Hậu quả của một người phối ngẫu sống sót kế thừa IRA hoặc 401 (k) Mặc dù 100% giá trị thị trường hợp lý của IRA hoặc 401 (k) sẽ được bao gồm trong giá trị của di sản của người phối ngẫu đã chết thì sẽ không nợ bất cứ khoản thuế nào đối với IRA hoặc 401 (k) đối với bất động sản của người phối ngẫu đã qua đời vì mục đích thuế bất động sản vì vợ / chồng có thể để tài sản ở trạng thái chết cho nhau miễn thuế bất động sản do khấu trừ hôn không giới hạn, . Thay vào đó, khi vợ / chồng còn sống sau khi chết, 100% giá trị thị trường hợp lý của IRA hoặc 401 (k) vào ngày tử vong của vợ / chồng còn sống sẽ được tính vào di sản của người phối ngẫu còn sống nếu người vợ / chồng còn sống đó đã bầu chọn IRA hoặc 401 (k) vào tài khoản của họ hoặc sử dụng nó để tài trợ cho A Trust. Mặt khác, nếu IRA hoặc 401 (k) được sử dụng để tài trợ cho B Trust, thì IRA hoặc 401 (k) sẽ không được đưa vào di sản của người phối ngẫu còn sống.

Hậu quả thuế nếu bạn không phải là người phối ngẫu còn sống

Hậu quả thuế lợi tức của việc kế thừa IRA hoặc 401 (k) nếu bạn không phải là người phối ngẫu còn sót lại

Nếu bạn không phải là người phối ngẫu còn sống IRA hoặc 401 (k), thì các hậu quả về thuế thu nhập khi kế thừa tài khoản sẽ phụ thuộc vào những gì bạn chọn:

Chuyển tài khoản thành IRA kế thừa

- Nếu bạn chọn chuyển tài khoản vào IRA kế thừa, thì bạn sẽ được yêu cầu bắt đầu phân phối tối thiểu vào ngày 31 tháng 12 của năm sau cái chết của chủ sở hữu đã chết và phân phối sẽ được tính trong suốt tuổi thọ của bạn. Bạn cũng có thể lấy ra số tiền bổ sung nếu cần. Mỗi lần phân phối được thực hiện, có phải là nó được yêu cầu hay không, số tiền phân phối sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nhưng lưu ý rằng hiện tại cho một số 401 (k) s, chuyển tài khoản vào một kế thừa IRA không phải là một lựa chọn do các chính sách của công ty duy trì kế hoạch. Tuy nhiên, Đạo luật về Người lao động, Retiree and Employer Recovery of 2008 (hoặc WRERA) yêu cầu tất cả người sử dụng lao động phải đưa ra lựa chọn này vào ngày 1 tháng 1 năm 2010.

Thanh toán toàn bộ tài khoản

• - Nếu bạn chọn tùy chọn này, % phân phối của bạn sẽ được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn. Hậu Quả Của Thuế Nhà Cửa Của IRA hoặc 401 (k) nếu Bạn Không phải là Người Sống Giãn Thử Nghiệm
• Toàn bộ giá trị thị trường công bằng của IRA hoặc 401 (k) sẽ được tính vào giá trị của tài sản của người đã qua đời cho mục đích thuế bất động sản. Do đó, nếu tất cả các tài sản khác của chủ sở hữu đã chết cùng với giá trị của IRA hoặc 401 (k) vượt quá khoản miễn thuế của tiểu bang hoặc liên bang hiện nay thì tài sản của người đã qua đời sẽ nợ thuế bất động sản. Điều gì sẽ xảy ra nếu IRA hoặc 401 (k) là cần thiết để trả thuế bất động sản?

Nếu di sản của chủ sở hữu đã chết thì phải chịu thuế, nhưng không có đủ tài sản bên ngoài IRA hoặc 401 (k) để thanh toán hóa đơn thuế đất đai, điều này sẽ gây ra vấn đề nghiêm trọng cho người thụ hưởng IRA hoặc 401 ( k).

Tại sao? Bởi vì mỗi lần thu hồi từ IRA hoặc 401 (k) sẽ dẫn đến khoản thu hồi được đưa vào thu nhập chịu thuế của người thụ hưởng. Và những gì nếu người thụ hưởng cần phải lấy thêm tiền mặt ra khỏi tài khoản để thanh toán hóa đơn thuế thu nhập tăng thêm của họ? Nó sẽ dẫn đến thuế thu nhập bổ sung cho số tiền thu hồi. Kết quả cuối cùng có thể là tàn phá tài chính cho những người thân yêu của bạn - từ 50% đến gần 90% tài khoản hưu trí bị mất đối với thuế bất động sản và thuế thu nhập. Cách duy nhất để tránh điều này là đảm bảo rằng bất động sản của bạn có đủ tiền mặt hoặc các tài sản có chất lỏng khác ngoài tài khoản hưu trí để trả hóa đơn thuế bất động sản.

Hậu quả thuế nếu bạn là người phối ngẫu còn sống