Năm loại của các chỉ số tài chính là gì?

Tỷ lệ tài chính giúp chủ sở hữu hoặc tiềm năng của công ty và các nhà đầu tư hiện tại hiểu rõ hơn về sức khoẻ tổng thể của công ty cũng như điều kiện của nó trong các loại hình cụ thể. Ngoài ra, theo dõi tỷ lệ tài chính trong một khoảng thời gian là một cách mạnh mẽ để xác định xu hướng trong giai đoạn đầu của họ.

Các tỷ lệ cũng được người cho vay và các nhà phân tích kinh doanh sử dụng để xác định sự ổn định và sự ổn định tài chính của công ty.

Điều quan trọng là hiểu rằng tỷ lệ tài chính là thời gian nhạy cảm; họ chỉ có thể hiển thị hình ảnh của một doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Vì vậy, cách tốt nhất để sử dụng các tỷ lệ tài chính là tiến hành phân tích tỷ lệ dựa trên cơ sở nhất quán.

Tỷ lệ tài chính có thể được chia thành năm loại:

Tính thanh khoản hoặc Tỷ lệ Khả năng thanh toán

Tỷ lệ thanh toán hoặc khả năng thanh toán tập trung vào khả năng trả nợ ngắn hạn của một công ty. Do đó, họ tập trung vào tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn của công ty trên bảng cân đối kế toán.

Các tỷ lệ thanh toán phổ biến nhất là tỷ lệ hiện tại, tỷ lệ nhanh, và tỷ lệ ghi (đo khoảng). Tỷ lệ nhanh, như tên của nó, cho biết số tiền có sẵn trong kỳ gần nhất để trả nợ hiện tại. Tỷ lệ hiện tại là tỷ lệ đánh giá thanh khoản tương tự nhưng không nghiêm ngặt. Tỷ lệ bị bỏng đo lường thời gian kinh doanh có thể tiếp tục khi chi phí hiện tại vượt quá thu nhập hiện tại.

Đó là một biện pháp thông thường được sử dụng trong đánh giá sự khởi đầu, mà hầu như luôn luôn mất tiền khi bắt đầu kinh doanh. Tỷ lệ bỏ ra trả lời câu hỏi quan trọng: bao lâu ở mức giá hiện tại là công ty sẽ có thể giữ cho cánh cửa mở ra.

Đòn bẩy Tài chính hoặc Tỷ lệ nợ

Đòn bẩy tài chính hoặc tỷ lệ nợ tập trung vào khả năng của một công ty để đáp ứng các nghĩa vụ nợ dài hạn.

Xem xét các khoản nợ dài hạn của công ty trên bảng cân đối kế toán như trái phiếu.

Tỷ lệ đòn bẩy tài chính phổ biến nhất là tỷ lệ nợ tổng cộng, tỷ lệ nợ / vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ dài hạn, tỷ lệ thu nhập lãi, tỷ lệ bao phí cố định và tỷ lệ bao phủ tiền mặt.

Mặc dù tất cả đều khác nhau nhưng những tỷ lệ đòn bẩy tài chính này cho bạn biết về các khía cạnh khác nhau trong tình hình tài chính chung của công ty và, trong phần lớn trường hợp, định lượng vốn cổ phần.

Hiệu quả Tài sản hoặc Tỷ lệ Doanh thu

Hiệu suất tài sản hoặc tỷ lệ doanh thu đánh giá hiệu quả mà công ty sử dụng tài sản của mình để tạo ra doanh thu. Do đó, nó tập trung vào cả báo cáo thu nhập (bán hàng) và bảng cân đối (tài sản).

Tỷ lệ hiệu quả tài sản phổ biến nhất là tỷ suất luân chuyển hàng tồn kho, tỷ lệ doanh thu phải thu, số ngày bán hàng tồn kho, tỷ lệ doanh thu bán hàng trong ngày, tỷ lệ vốn lưu động ròng, tỷ lệ doanh thu tài sản cố định và tổng tỷ lệ doanh thu tài sản.

Tỷ lệ hiệu quả tài sản đặc biệt có giá trị trong việc mô tả kinh doanh từ một quan điểm năng động. Được sử dụng cùng nhau, chúng mô tả hoạt động kinh doanh tốt như thế nào - tốc độ bán hàng của sản phẩm, lượng khách hàng phải trả bao lâu và lượng vốn được gắn với hàng tồn kho bao lâu.

Tỷ suất sinh lời

Tỷ lệ lợi nhuận chỉ là ý nghĩa của tên. Họ tập trung vào khả năng của công ty để tạo ra lợi nhuận và lợi nhuận trên tài sản và vốn cổ phần. Họ đánh giá mức độ hiệu quả của việc sử dụng tài sản của công ty và cách quản lý hiệu quả hoạt động của nó và trả lời những câu hỏi cơ bản như "Làm thế nào để kinh doanh có lợi nhuận?" và "Làm thế nào nó đo đến các đối thủ cạnh tranh của nó?"

Tỷ lệ Giá trị Thị trường

Tỷ lệ giá trị thị trường có thể được tính cho các công ty kinh doanh chỉ vì chúng liên quan đến giá cổ phiếu. Có nhiều tỷ lệ giá trị thị trường, nhưng một số ít được sử dụng phổ biến nhất là giá / thu nhập (P / E), giá trị sổ sách chia sẻ giá trị và lợi tức cổ tức