Lợi ích của IRA Trust và Tiết kiệm kế thừa

LƯU Ý: Luật pháp của Nhà nước thay đổi thường xuyên và các thông tin sau có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong luật pháp. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

Nếu bạn có tài sản đáng kể trong IRA, bạn nên cân nhắc việc thiết lập một loại hình tín dụng sống có thể hủy ngang được thiết kế để trở thành người thụ hưởng IRA của bạn sau khi bạn chết.

Loại tin tưởng này được gọi bằng nhiều tên khác nhau, bao gồm IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor Trust > IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust hoặc Quỹ hưu trí độc lập Trust .

Dưới đây bạn sẽ tìm thấy thông tin về tất cả các lợi ích mà IRA Trust có thể cung cấp cho người thụ hưởng của bạn, kể cả vợ / chồng của bạn nếu bạn đã có gia đình.

Cung cấp tài sản và bảo vệ khác cho người thụ hưởng của bạn

Nói chung, IRA được bảo vệ khỏi các yêu cầu của chủ nợ đối với chủ tài khoản IRA trong khi người đó đang sinh sống. Tuy nhiên, một khi chủ sở hữu tài khoản IRA chết và các tài sản IRA rơi vào tay của một cá nhân thụ hưởng, hầu hết các tài sản của IRA sẽ bị mất trạng thái bảo vệ của họ (xem Quyết định của SCOTUS tạo ra các IRA kế thừa dễ bị tổn thương cho các yêu cầu bồi thường của chủ nợ để biết thêm thông tin).

Mặt khác, tài sản IRA chuyển thành một subtrust được tạo ra vì lợi ích của một cá nhân thụ hưởng theo các điều khoản của một Trust IRA sẽ được bảo vệ khỏi các chủ nợ, kẻ thù, kiện tụng và ly hôn vợ chồng miễn là các khoản tiền vẫn nằm trong lòng tin và chỉ có thể được phân phối theo ý của Trustee.

Điều này sẽ đảm bảo rằng các tài sản IRA sẽ giữ nguyên cho việc sử dụng và lợi ích của người hưởng lợi trong trường hợp các hồ sơ thụ hưởng cho phá sản, bị khởi kiện, hoặc kết hôn và sau đó ly hôn.

Ngoài ra, IRA Trust sẽ bảo vệ người thụ hưởng khỏi những quyết định tồi tệ của mình, thói quen chi tiêu quá mức, không có kinh nghiệm đầu tư, và quá tải vợ chồng.

Cuối cùng, nếu bạn muốn tạo ra một đối tượng thụ hưởng đặc biệt cho người thụ hưởng IRA của bạn thì subtrust được tạo ra cho người thụ hưởng có thể được thiết kế đặc biệt như một ủy thác về nhu cầu đặc biệt để bảo đảm người thụ hưởng tiếp tục nhận được sự trợ giúp của chính phủ.

Tạo di sản cho gia đình của bạn

Nếu IRA của bạn được để lại trực tiếp cho người thụ hưởng bên ngoài lòng tin, thì người thụ hưởng của bạn có thể thanh toán ngay IRA của bạn và tiêu tiền như họ thấy phù hợp. Điều gì xảy ra nếu người hưởng lợi lựa chọn phương án này? Sau đó, không chỉ là một sự kéo dài trong số các khoản phân bổ tối thiểu bắt buộc, hoặc RMDs, qua kỳ hạn còn lại của người thụ hưởng bị mất, nhưng 100% số tiền thu hồi sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của người hưởng lợi trong năm rút.

Một loại vấn đề khác có thể được tạo ra nếu bạn đặt tên cho đứa con thứ hai làm người thụ hưởng trực tiếp IRA của bạn. Nếu đây là trường hợp, thì cần thiết lập một giám hộ hoặc trách nhiệm bảo quản để quản lý IRA vì lợi ích của đứa cháu cho đến khi nó đủ 18 tuổi. Sau đó, khi đứa cháu 18 tuổi, cháu có thể rút 100 % của những gì còn lại trong IRA mà không có bất kỳ dây đính kèm.

Mặt khác, nếu IRA của bạn chuyển cho người thụ hưởng thông qua IRA Trust, thì bạn có thể đặt các hạn chế về cách tài sản IRA của bạn được chi tiêu và khi nào và bao nhiêu người thụ hưởng có thể rút lại.

Điều này sẽ tạo ra một di sản đang tiếp diễn cho gia đình bạn vì tài sản IRA không được sử dụng trong suốt cuộc đời của người hưởng lợi có thể tiếp tục được tin tưởng vì lợi ích của con cháu của người thụ hưởng. Điều này cũng rất quan trọng nếu người thụ hưởng đã có một di sản chịu thuế kể từ khi IRA Trust có thể được soạn thảo để giảm thiểu hoặc thậm chí loại bỏ thuế bất động sản trong tài sản của người hưởng lợi thông qua việc bỏ qua kế hoạch tín thác.

Một Trust của IRA cũng có thể được soạn thảo để đảm bảo rằng RMDs phải được kéo dài trong suốt cuộc đời của mỗi người thụ hưởng của bạn và không rút lại tất cả cùng một lúc (IRA

), qua đó bảo vệ IRA tài sản mà những người hưởng lợi hiện tại không cần đến vì lợi ích của các thế hệ tương lai.

Lập kế hoạch cho một gia đình hỗn hợp Nếu bạn đang ở trong một cuộc hôn nhân thứ hai hoặc sau đó và bạn và vợ / chồng có một gia đình hỗn hợp, thì IRA Trust của bạn có thể được thiết kế để cho Trustee của bạn tiếp cận IRA của bạn vì lợi ích của bạn vợ chồng của bạn trong suốt cuộc đời, nhưng sau khi vợ / chồng chết, bạn có thể ra lệnh rằng những gì còn lại trong IRA Trust sẽ chuyển đến người thụ hưởng theo sự lựa chọn của bạn. Điều này sẽ giữ IRA của bạn ra khỏi tay của vợ / chồng của bạn gia đình hoặc một người phối ngẫu mới nếu vợ / chồng của bạn chọn để tái hôn.